Здравствуйте! Мы на УСН. Подали на покупателя в суд. Суд выиграли. По суду присудил заплатить за услуги (но не всю сумму) плюс расходы на юриста, госпошлину. У нас еще был гарантийный платеж покупателю. Я вот думаю, может мне не брать тогда сейчас в расходы услуги юриста, госпошлину. А начислить их для уплаты покупателю. И как быть с гарантийным платежом. Мне его не трогать, пока не придут деньги от приставов. Как все это провести правильно?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Судебная госпошлина, оплата юристу для целей УСН относятся к расходам для целей УСН на дату уплаты (пп. 22, 31 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)
Возмещение судебных расходов ответчиком по решению суда – доход для УСН на дату получения возмещения на расчетный счет (Письмо Минфина от 25.01.2022 N 03-11-06/2/4383).
Считаю, что эти доходы и расходы «сворачивать» нельзя и надо отразить на соответствующие даты, тем более, если они попадают на разные налоговые периоды.
«У нас еще был гарантийный платеж покупателю» — наверно имеете ввиду гарантийный платеж, который вы получили от покупателя?
Если гарантийный платеж засчитывается в счет оплаты услуг, его зачет будет отражаться проводкой Д 76 (62.02) К 62.01, документ Корректировка долга или Операция, введенная вручную. Сделать это надо на дату, когда появилась уверенность, что гарантийный платеж не будет возвращен покупателю (на дату решения суда).
Дополнительно
Судебные издержки в БУ и НУ в 1С (только в части БУ)
Нет, мы гарантийный покупателю платили 286000, Платеж за обеспечение исполнения договора № 2022.120532 по «Техническому перевооружению газового оборудования водогрейных котлов котельной № 18. Мне его в этом году зачесть или когда приставы пришлют деньги.
Благодарю за уточнение.
В таком случае в счет чего вы хотите зачесть выданный обеспечительный платеж?
Полагаю, что он будет числиться у вас как дебиторская задолженность, пока вам не будут возвращены эти деньги через приставов.
СПАСИБО БОЛЬШОЕ ЗА ВАШУ КВАЛИФИЦИРОВАННУЮ ПОМОЩЬ. С НОВЫМ ГОДОМ ВАС!!!! УСПЕХОВ И ИСПОЛНЕНИЯ ЖЕЛАНИЙ!!!
Рада помочь!
С наступающим! Хорошо отдохнуть в праздники! 🎄💃🎄💃🎄💃