Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, мы оформили корпоративную карту на конкретное физ. лицо организации, которое отправляем в командировку.
Возникла следующая ситуация, командировочной воспользовался корпор.картой для оплаты услуг такси, прошло списание, которое мы отразили проводкой 71.01 / 55.03.
Через несколько дней на данную корпор/карту возвращаются деньги, виде каких-то бонусов, которые мы отразили проводкой 55.03 / 71.01.
1. При закрытии авансового отчета по данному физ. лицу — эти возвращенные бонусы встают как перерасход — правильно ли это (авансовый отчет во вложении + карточка счета по 55.03)?
2. Сумму затрат по такси мы провели в полной сумме, не уменьшая на эти бонусы — правильно ли мы сделали?
3. Возможно ли в документ авансовый отчет на закладке «АВАНСЫ» подтянуть документы поступления на корпоративную карту, чтобы не возникало перерасхода, и тогда сумму затрат мы могли бы проводить уже на меньшую сумму.
Спасибо!
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Подтянуть сумму поступления бонусов на корп.карту нельзя.
Премии, не связанные с изменением цены товаров/услуг, учитываются во внереализационных доходах как безвозмездно полученное имущество (Письмо Минфина от 27.09.2012 N 03-03-06/1/506, пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК).
При Поступлении Суммы отражать:
— Д 55.03 К 76.05- вид операции Прочее поступление.
Далее документом Операции, введенные вручную:
— Д 76.05 К 91.01 — отражаем доход.
Тогда сумма просто будет числиться на балансе карты и не повлияет на сальдо по подотчетнику.
Отражение в учете бонусов от поставщика
.
Я прошу прощения, не верно указала назначение по поступлению денежных средств на карту. Сейчас подняла конкретно выписку на данный приход по корпор/карте, написано: «Возврат денежных средств» Яндекс.Go, это тоже можно провести проводками:
Дт55.03 / Кт 76.05
Дт 76.05 / Кт 91.01 или это уже совсем другое?
А этот возврат — это бонусы? Или возврат по какой-то другой причине?
Если все таки бонусы, но вот так они это оформляют, то алгоритм как предложила выше.
Мы не знаем, что это, договор мы на прямую от организации не заключали с Яндекс.Go. Услуги такси командировочные оплачивают сами, а мы их возмещаем. Изначально предположили, что это бонус либо какая-то скидка, в выписке написано возврат денежных средств, а что на сам деле не понятно. Делаю вложения выписки и чека, посмотрите пожалуйста.
Предполагаю, что возможно изначально с карты списывается сумма по какому-то определенному тарифу. Например, дополнительно за багаж.
Затем услуга оказывается иная, поэтому происходит перерасчет и возврат части суммы.
Судя по чеку, это не бонусы.
Как вариант, предлагаю оставить алгоритм выше.
Либо,
при Поступлении Суммы отражать:
— Д 55.03 К 71.01- вид операции Возврат от подотчетного лица.
Далее документом Операции, введенные вручную:
— Д 26 К 71.01 — сумма с минусом равная сумме возврата на карту.
Добрый день!
Огромное спасибо за помощь!