Здравствуйте! ИП УСН, доходы минус расходы. За 2 кв. было подано уведомление на сумму 2 081 693. Затем в октябре сделано и отправлено корректировочное уведомление за 2 кв. на сумму 2 063 942 = разница 17 751 руб. — это переплата в бюджет. Затем за 9 месяцев аванс по УСН получается 2 533 994,00. На эту же сумму уплачиваем в бюджет и подаем уведомление. Но сальдо остается на счете 68.12, кредит 17 751. Что сейчас нужно сделать? Корректировочное уведомление подать за 3 кв. на сумму 2 533 994,00 — 17 751 = 2 551 745,00?
Снимки прилагаю.
Здравствуйте, Светлана!
Прикрепите, пожалуйста, скрин самого корректировочного уведомления с движением документа (вкладки по кнопке Дт/Кт) и уточните релиз вашей программы, должен быть не ниже 3.0.145.17.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.145.26) сегодня обновили, месяц перезакрыла.
Знаю, что в налоговом учете было некорректно отражено сторнирование, 1Сники дорабатывали этот вопрос. Поэтому я у нас задавала вопрос на эту тему и сделала сторнирование в НУ согласно ответу на мой вопрос в «Бухэксперте».
Сделала сторно документа «Уведомление» (в бухгалтерском учете убрала — там всё корректно отражается, а в налоговом — скрин ниже).
Да, вспомнила, мы сторнировали с вами проводку по регистрам, операцией вручную.
Сейчас, для того, что бы убрать сальдо с 68.12, нужно сделать Операцию по ЕНС:Корректировка счёта, с видом Пополнение, привязать документ списания с р/счёта по уплате налога, указав сумму переплаты.
Закрыть месяц, переплата появится в сальдо ЕНС, в сумме аванса на конец.
Результаты прикрепила.
Сделала, как вы описали, у меня получилось наоборот, задвоенная сумма на 68.12. Скрины в файле.
Я после того, как подала кор. уведомление за 2 кв. 2023, 25.10.23 подавала уведомление за 3 кв. в 1С, мне сформировалась сумма в уведомлении на 17751 меньше — на сумму 2533994 — 17751 = 2516243 руб., а в платежку 2533994. Я вручную изменила в уведомлении на сумму, которую и заплатили, 2533994. Теперь думаю, может, неправильно уведомление за 3 кв. подала?
В файле сбросила расчет аванса УСН за 9 месяцев.
Да, сумму нужно было перенести до подачи уведомления и уведомление должно быть на полную сумму начисленного аванса, а оплата меньше на 17 751.
У вас была переплата 17 751, а вы ещё раз оплачиваете плюсом эту же сумму и по факту, эта сумма так и остаётся в переплате.
А как сейчас поступить?
Прикрепите, пожалуйста, карточку 68.12 счёта.
Думаю нужно подать кор уведомление на сумму 2 551 745,00 за 3 кв
Да, вы правы, без операции по Пополнению, всё сформируется корректно, после корректировочного уведомления, счёт 68.12 закроется.
Галина, в первом квартале тоже было подано уведомление сначала на 2 736 080,00, а потом корректировочное на 2 709 808,00 = разница 26 272. Но я не сторнировала, а просто первичное уведомление оставила непроведенным, а корректировочное — датой первичного. В итоге по Д 68.90 26 272 руб.
У меня должно быть сальдо на ЕНС. Оплачено УСН за 7 351 767, начислено 7 325 495 (УСН за 9 мес.) = 26 272.
А у меня к 26 272 плюсуется 17 751 = 44 023. И по счету 68.12 к 17 751.
Думаю, кроме подачи корректировочного уведомления, сделать поступление на ЕНС только с минусом — 17 751 руб. Что вы думаете на этот счет?
Скрины в файле.
Да, Галина, 68.12 закрывается, и 68.90 тоже правильный остаток — 26 272. Спасибо вам большое. Для чего нужно поступление на ЕНС, про которое вы писали в начале? В каких случаях его применяют?
Отлично, что всё получилось и спасибо, что написали🙂
Операцию ЕНС: Пополнение делаем, если после корректировочного уведомления на уменьшение сумма попала в сальдо на 68.12 счёт, этой операцией мы корректируем ЕНС, отправляем туда положительное сальдо.
Спасибо вам огромное за помощь!