Добрый день!
в 2022 ООО не применяла пониженные страховые взносы = завысила расходы = занижен налог на прибыль.
Как в 1с технически сделать корректировку деклараций по прибыли 2022 ?
как корректно пересчитать данные БУ/НУ? в копии базы?
и нужно ли корректировать стоимость НМА , в которую вошли «сверх»взносы?
НМА введен в декабре 2022 (СПИ -10 лет) , с января 2023 начислялась амортизация
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
да, НМА введен в декабре 2022 (СПИ -10 леТ) , с января 2023 начислялась амортизация
Здравствуйте!
В плане пересчета страховых взносов, если ведете расчете заработной платы в ЗУП и выгружаете в Бухгалтерию, посмотрите обсуждение вопроса:
Пониженные тарифы (МСП)
Предлагаю все сделать вначале в копии базы.
Там же пересчитать первоначальную стоимость НМА.
Посмотреть, что получается на конец 2022 года.
Для исправления в БУ надо понять существенная ошибка для вас или нет.
Имеете право на упрощенный бухучет?
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Если ошибка несущественная или существенная, но имеете право на упрощенный бухучет, то исправления вносите в текущем периоде с использованием счетов прочих доходов и расходов.
В налоговом учете: надо пересчитать все в копии и посмотреть, что получилось в результате, завышен налог на прибыль или занижен, с учетом того какая часть страховых взносов была отнесена на 08 счет.
И дальше уже смотреть в каком периоде вносить исправления.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Пересчитайте в копии базы, напишите итог: насколько изменилась первоначальная стоимость НМА, что в итоге получилось по налогу на прибыль.
Стоимость НМА уменьшилась на 1 млн руб. (валюта баланса 41 470 млн, существенность 5%), т.е. несущественная в отдельности, в совокупности нет ясности пока)
Право на упрощенный учет есть, но пользуемся им только в части учета аренды помещений. Лизинг дисконтируем
Налог в 2022 после корректировки расходов к доплате.
Приложение Primer-korrektirovki-pervonachalnoj-stoimosti-NMA.docx
Так как имеете право на упрощенный бухучет, то даже если бы ошибка была существенной, вы имеете право скорректировать ее как несущественную с использованием счета 91.
Так как расходы по амортизации НМА начали признавать в 2023 году, то эти данные и в НУ, и в БУ можно скорректировать текущим годом.
Вначале определяете верную первоначальную стоимость НМА и корректируете сальдо по счету 04 и 05, а также записи в регистрах сведений Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет) и Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (налоговый учет). Пример во вложении.
По корректировке расходов в НУ: так как неверное начисление страховых взносов привело к недоплате налога на прибыль, то необходимо подать уточненную декларацию за 2022 год.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Корректировать проводки по НУ по такому принципу:
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
По БУ внести исправления текущим периодом.
В копии базы пересчитать как должно быть, и в другой копии попробовать скорректировать документом Операция, введенная вручную.
Если результат устроит, то потом повторить в текущей базе.