УСН доходы-расходы, зарплата и взносы НС и ПЗ 2023 года не отражаются в регламентной операции Зачет аванса по ЕНС и не попадают в КУДиР в 1С

1. Добрый день!

   Сейчас удобнее всего будет сформировать отчет «Анализ по УСН» (раздел Отчеты — Анализ учета):
   
   Далее перейти в подраздел «Налоги, взносы и НДФЛ»:
   
   По двойному клику на сумме можно расшифровать её до документа:
   

2. Добрый день, Елена.
   Большое спасибо за оперативный ответ!
   Проверила. Все верно. Получается, что не надо искать соответствия в КУДиР, проверять универсальным отчетом, такой анализ более нагляден. Взгляните, пожалуйста.

3. Дело в том, что в 2023 году регламентная операция «Зачет аванса по единому налоговому счету» учитывала в регистрах УСН только перечисленный налог. Но, т.к. этот налог в 6-НДФЛ больше не показывается, то из отчетов его убрали.
   Можно по кнопке ДтКт посмотреть в регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» на закладке «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ», нет ли там старых платежек?
   
   

   Также нужно проверить, не принялись ли к расходам эти суммы в декабре 2023. Из-за срока уплаты бывает задержка с принятием к расходам.

4. Елена, добрый день.
   В анализе состояния НУ при УСН за 2023 с суммами согласна, итоговые данные по году в КУДиР тоже на эти цифры, а Зачет аванса сумма действительно по перечислениям и зачету без учета сумм на НМА. Как же так?
   Можно ее распечатывать или надо править строки вручную?

5. Я бы ещё посмотрела в самом регистре накопления «Расходы при УСН» как прошли начисления по НМА.
   Сумма принимается к расходам, когда в регистре накопления «Расходы при УСН» происходит зачет, т.е. вид движения «Приход»+»Расход» или «Расход»+ «Приход».

   Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

   e1cib/list/РегистрНакопления.РасходыПриУСН

   Далее нажать «Перейти» 

   Например, мы начислили зарплату 20 000 рублей.
   Программа в регистр делает запись с видом движения «Приход», а при проведении выплаты — «Расход» и в этом момент формируется запись ещё в один регистр накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» — эта запись и попадает в КУДиР.

   Если первоначально в регистре «Расходы при УСН» были остатки, то программа закрывает сначала их (можно сказать метод ФИФО), а потом уже, если позволяет сумма, закрывает остальные или закрывает их в следующем месяце.

6. Тут ещё нужно учитывать один момент. Выше я указала вариант принятия к расходам зарплаты, НДФЛ и страховых взносов.
   Сами же НМА признаются в учете УСН как ОС при закрытии квартала регламентной операцией «Признание расходов на приобретение НМА при УСН» частями- Признание расходов на приобретение НМА при УСН в 1С

7. Здравствуйте, Елена.
   Посмотрела в регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» на закладке «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ», нет ли там старых расчетов по сотрудникам.
   Оказались с 2022. Почему на всех других закладках регистров верные суммы (приход/расход…)?
   Думала как это произошло. В 2022 г. при учете другим бухгалтером не применялись взносы СМП, пересчитывала, сдавала корректировки уже в 2023. ИФНС закончила камералить корректировки в апреле. Была переплата больше млн.рублей.
   Еще была в марте 2023 смена программы. В 1БУХ этот регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» не открывается если ведется расчет ЗП в 1С ЗУП.
   Но в регистрах 2023г верно отражены суммы для расходов при УСН. По каждому сотруднику тоже нет задвоений.
   В КУДиР «Зачет аванса по единому налоговому счету» откуда должны попадать данные в 2023?
   Эта расшифровка по расчетам налоговых агентов в конце года не раскрывается.
   Подскажите, пожалуйста, нельзя ориентироваться на Анализ при УСН и как выверить расчеты если не понимаю по какому регистру проверять расходы при УСН в данном случае?

8. В 2023 году программа в УСН учитывала перечисленный НДФЛ. И у пользователей, у кого были остатки по регистру «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» за прошлые периоды были проблемы.
   Почему они могли возникнуть? Раннее в документе «Списание с расчетного счета» на уплату НДФЛ можно было указать список сотрудников и суммы, по которым налог уплачивался. Получается, что пользователи там суммы указывали, а остатки не проверяли.
   С появлением ЕНС платежка отдельно на уплату НДФЛ перестала формироваться и при зачете аванса по единому налоговому счету распределение стало происходить автоматически — вот тут-то и вылезли незакрытые остатки.
   Сейчас, т.к. перечисленного налога больше нет и регистры по ЕНС тоже не используются, можно суммы поправить, установив галочку «Ручная корректировка» в регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету».

9. Доброе утро, Елена.
   Вы написали, что можно суммы поправить, установив галочку «Ручная корректировка» в регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету». Т.е. в Зачет аванса по ЕНС попадают суммы по «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ», а не по Регистрам где приход/расход?
   Все-таки сложно оказалось для восприятия понять зачем в 2023 их править если поменялся подход. Если править, то удалять 2022 и записывать текущие? А до какого времени? На определенном этапе этот регистр у меня исчез и не вижу как по декабрю в итоге засчитывалось.

10. В принципе, если суммы по итогам года в УСН по НДФЛ верные, то можно всё оставить как есть. Потому что в 2024 году у нас уже и перечисленного НДФЛ, и регистров ЕНС не будет.

    Т.е. есть смысл делать корректировку, если есть ошибки в УСН по НДФЛ.

11. Спасибо, Елена.
    Можно возьму небольшую паузу, чтобы еще раз перепроверить. Проверяю по отчету Анализ расходов при УСН?

12. Да, Мария как раз сейчас на семинаре рассказывает про методику проверки — Расчет налога при УСН для Организаций за 1 полугодие 2024 в 1С

    Вопрос пока не закрываем.

13. За 1 полугодие 2024, а тут 2023 надо понять.

Комментарии закрыты.