Принять к вычету входной НДС оставшийся на дату перехода с УСН на ОСНО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день, ИП с 3 кв. перешло с УСН (доходы) на ОСНО, как в 1С принять к вычету НДС по с/ф по товару, оставшемуся на дату перехода с УСН на ОСНО? Меня интересует, как это сделать технически.

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Анна!

    Принять к вычету НДС по товарам, оставшимся на дату перехода с УСН на ОСНО, можно только если их стоимость не была учтена в расходах по УСН.

    При условии, что товары будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС и при наличии счета-фактуры поставщика (п. 6 ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983).

    Необходимо выделить НДС из стоимости товаров.

    В программе на дату перехода на ОСНО создайте документ «Операция, введенная вручную». По каждой номенклатуре делаете проводку:

    Дт 19 — Кт 41 (10) Сумма НДС

    Для принятие НДС к вычету оформите документ Отражение НДС к вычету (Операции — НДС — Отражение НДС к вычету).

    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО

    Как пример, материал:

    НДС при переходе с ЕНВД на ОСНО

     

  2. Спасибо за ответ. А ваш ответ подходит для ИП? У нас ИП перешел с УСН на ОСНО, и там ввод остатков отличается от ООО. Подходит ли операция, введенная вручную, для ИП?

  3. Почему нет, что вас смущает в этой операции, уточните, пожалуйста.

  4. Смущает то, что у ИП не как у ООО, НУ в 1С нету, всё через регистры, через операции, введённые вручную, ничего по ИП не делали при вводе остатков.

  6. Спасибо, т.е. данный алгоритм подойдет для ИП на ОСНО?

  7. Да, как видите из вложения, пример составлен на примере ИП на ОСНО.

     1

  8. Отлично, спасибо большое, попробую
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Учет перевыставления коммунальных расходов арендатором на субарендатора, стороны на разных системах налогообложения в 1С Есть 4 юридических лица. 1. Поставщик электроэнергии (на ОСНО) 2. Арендодатель (на УСН 6%) 3. Арендатор (на ОСНО) 4. Субарендатор…
  2. Переход с УСН доходы на ОСНО с начала года, ввод остатков в НУ по ОС с СПИ свыше 10 лет в 1С Здравствуйте. Общество сначала было на ОСНО, потом на УСН, с 01.01.26 переходит на ОСНО. Подскажите порядок действий с основными средствами…
  3. Переход с УСН на ОСНО отражение остатков по счету 58 в 1С Здравствуйте. Были на УСН (доходы), с 01.01.26 переходим на ОСНО. В период применения УСН были следующие операции: 1) выдан займ;…
  4. Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль во 2 кв. после перехода с УСН на ОСНО. Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль во 2 кв. после перехода с УСН на ОСНО. Мы считаемся…

Статьи по этой теме

  1. Переход с УСН на ОСНО при утрате права на УСН в 1С Переход с УСН на ОСНО Настройки 1С. Налогоплательщик утрачивает право на УСН и переходит на ОСНО с начала того месяца,…
  2. Восстанавливать ли НДС по остаткам неиспользованных товаров (работ, услуг) при переходе с ОСНО на УСН с НДС 22%? Применяем ОСНО в 2025 году. С 2026 переходим на УСН, будем применять ставку НДС 22%. Восстанавливать ли входящий НДС при…
  3. Как списать остатки по счетам 77 и 09 при переходе с ОСНО на УСН в 1С? Компания с 2025 переходит с ОСНО на УСН без НДС. В 2024 году применяли ПБУ 18. Пользуемся Помощником по переходу…
  4. Можно ли учесть в НУ по налогу на прибыль материалы приобретенные и оплаченные на УСН, если утратили право применения УСН в середине года и перешли на ОСНО? Организация сейчас на УСН доходы. С полугодия слетаем с упрощенки и переходим на ОСНО. Есть купленные и оплаченные на УСН…