Уточненная декларации по прибыли, в связи с неверным отчетом комиссионера в 1С

Вопрос задал Ольга Б. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день. Ранее задавали вопрос : https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/otrazhenie-neprinyatogo-nds-v-otchetah-komissionerov.html

на него поступил ответ что в ручном режиме пересдать декларацию на прибыль, т.е. руками в декларации внести цифры. А как тогда они сойдутся с оборотками? Это только всегда помнить что мы пересдавали?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Добрый день, Ольга!

    В прошлом вопросе было рекомендовано сделать проводки
    Д 44.01 К 76.09 сумма с минусом 54 402,95
    Д 19.04 К 76.09 сумма НДС к вычету 54 402,95

    Продолжила моделирование вашей ситуации, проще сделать одну проводку вместо тех двух:

    Д 19.04 К 91.01 сумма НДС к вычету 54 402,95 суммы только в БУ (скрин прилагаю)

    В БУ несущественные ошибки исправляются по дате обнаружения через 91 счет (п. 14 ПБУ 22/2010).

    В НУ, необходимо отразить доначисленный налог на прибыль документом Операции — Операция, введенная вручную — Создать — Операция, проводка

    Д 99.01.1 К 68.04.1 сумма 9 249 (54 402,95 *20% = 10 881)
    Д 99.01.1 К 68.04.1 сумма 1 632 (54 402,95 *20% = 10 881)

    Так за 2022 год вы подадите уточненную декларацию откорректировав в ней сумму руками.

    В декларации по налогу на прибыль за 2023 год все отразятся только доходы/расходы за 2023 год.

    Может быть полезен материал
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    Далее корректируете совокупную обязанность по ЕНС.
    Если требуется, уплачиваете суммы на ЕНС.

    Подробнее
    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
    .

Комментарии закрыты.