Добрый день!
Ситуация следующая…
В табель за первую половину месяца за май 2023 года у сотрудника проставили вид времени «Межвахтовый отдых». А сотрудник вообще болел с 23.04 по 01.06 болел.
В аванс ему это начисление начислили «вахта Междувахтовый отдых».
Ведомостью на счета выплатили.
Потом кадровик в конце месяца перезаполняет табель за весь месяц и тем самым удаляет у сотрудника день межвахты.
Начисление ЗП и взносов не сторнировал доход межвахты, больничный тоже.
Теперь в справке 2 НДФЛ за май у него доход с кодов 2000 как раз эта начисленная сумма. И в расчетных листках естественно тянется долг на начало и долг на конец выплаченная сумма.
Подскажите как правильно решить вопрос.
Спасибо!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что в аванс выплатили сумму по коду дохода НДФЛ 2000, а при окончательном расчете за май 2023 ничего не начисли, т.к. сотрудник был на больничном?
Да, всё верно.
Т.к. в программе реализована зачетная схема аванса получилось следующее: мы начислили и выплатили аванс, далее рассчитали зарплату, но т.к. мы в зарплату не продублировали сумму аванс, у нас получилось, что он прошёл только по взаиморасчетам (увеличил задолженность работника) и прошел в налоговом учете НДФЛ.
Какие варианты исправления есть:
1. От сторнировать доход и исчисленный НДФЛ в налоговом учете НДФЛ с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (закладка «Доходы» и «Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов»).
У сотрудника появится излишне удержанный налог, который может быть возращен по заявлению или же зачет при выплате дохода облагаемого НДФЛ.
По взаиморасчётам сумма должна скорректироваться при ближайшей выплате за счет сальдо, которое на данный момент есть.
2. Доначислить сумму в бухгалтерском учете. Можно создать документ «Разовое начисление» или с помощью документа «Доначисление, перерасчет». Но нужно будет также провести документ «Операция учета НДФЛ» (закладка «Доходы» и «Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов»), чтобы отсторнировать доход и НДФЛ в налоговом учете, т.к. они у нас уже прошли.
Второй вариант хуже тем, что у нас появляется проводка по НДФЛ, хотя сам доход прошел в мае и страховые взносы мы как бы доначисляем за прошлый период, что также вызывает вопросы.
Ещё можно установить наш отчет для сверки бухгалтерского и налогового учета — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ