Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации: правильно ли в программе при формировании книги покупок в графе 14 отражается вся сумма по ранее выставленной счет-фактуре на аванс. Или должна быть отражена только сумма возмещения, равная сумме реализации. Поясню, в июне получили аванс 240 руб. (200 + 40 НДС), сформировали счет-фактуру на аванс на 240 руб. Сдали декларацию. В июле провели реализацию на сумму 180 руб. (150 + 30 НДС). Отразили в книге продаж счет-фактуру на сумму 180 руб. А в книге покупок с кодом 22 (авансы полученные) в графе 14 отражается вся сумма ранее выставленной счет-фактуры на аванс — 200 руб., а в графе 15 — НДС на сумму 30 руб. (равный сумме НДС реализации). Пришло требование от налоговой, в котором указано предоставить пояснение на расхождение в книге покупок?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Приложите, пожалуйста, скрин требования от ИФНС
Посмотрите обсуждение подобного вопроса:
В Книге покупок сумма с НДС в графе 14 больше, чем требуется при частичном зачете аванса от покупателя в 1С
.
Из обсуждения подобного вопроса я поняла, что в графе 14 книги покупок заполняем сумму из графы 9 по строке «Всего к оплате» счета-фактуры на аванс полученный (Постановление Правительства от 26.12.2011 N 1137, Правила ведения книги покупок). У меня так и было: в графе 14 книги покупок стоит вся сумма счета-фактуры на аванс 240 руб. (суммы приведены для примера)… А в книге продаж попала сумма в графе 14 — 240 руб., а в графе 15 — 30 руб. Скрин требования прилагаю (суммы изменены).
После отгрузки регистрируем авансовый СФ в книге покупок с кодом 22 – в графе 14 полная сумма полученного аванса, а в графе 15 сумма налога, принимая к вычету из расчета суммы зачтенного аванса.
По описанию у вас верно, поэтому в ответ на требование надо направить пояснения, что все отражено корректно.
Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
Требование о представлении пояснений НДС
.