Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно выйти из сложившейся ситуации. 17 февраля был выплачен аванс (расчет за первую половину месяца) сотруднику и удержан с него НДФЛ 836 рублей, в этот же день сотрудник умер. При увольнении сотрудника в расчетном листке за месяц и в документе отражение зп в бухучете НДФЛ не отразился. Обнаружили это только в ноябре. Прочитали, что была такая ошибка зафиксирована и что нужно перепровести документ увольнение. После перепроведения увольнения получилось, что мы удержали в пользу третьих лиц больше (не учли ндфл), т.е. родственники получили на 836 рублей больше. Подскажите пожалуйста, что можно сделать.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Так как на момент начисления и выплаты аванса сотрудник был жив, то обязанность по уплате НДФЛ с аванса сохраняется.
Не исчисляется и не удерживается НДФЛ только с выплат наследникам после смерти сотрудника.
В Вашем случае получается, что так как родственники получили на 836 рублей больше, они должны их вернуть на счет организации. Но если сейчас обратиться к родственникам умершего сотрудника с такой просьбой, то выглядеть это будет со стороны работодателя «не очень красиво».
Поэтому можно рассмотреть такие варианты, как начислить сотруднику премию за период работы в этом году или предоставить родственникам материальную помощь на 836, которые не будут облагаться взносами и НДФЛ. Либо, если по условиям оплаты труда дополнительные начисления сделать нельзя, то можно привлечь профсоюзную организацию, чтобы она выделила 836 рублей доп. помощи родственникам умершего сотрудника (и внести их на счет в погашение образовавшейся задолженности).
Также можно оставить данную задолженность и отразить ее как безнадежную Списание безнадежных долгов по налогам в 1С
При этом в ЗУП можно воспользоваться следующим способом списания задолженности: Списание дебиторской и кредиторской задолженности
Это казенное предприятие! Бухгалтера ни один вариант не устроил. Бухгалтер не стал перепроводить увольнение, оставил все как есть! Вам ОГРОМНОЕ СПАСИБО за ваш труд!!!
Пожалуйста!