Добрый день. ИП совмещает патентную систему и УСН «Доходы». Были получены патенты по двум разным видам деятельности в 1-м квартале и с апреля до конца 2023 года. В октябре доход превысил 60 млн руб. Как отражать начисленные налоги, как пересчитывать, можно ли по одному виду деятельности остаться на патенте, по другому — на УСН «Доходы».
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » ИП при применении патента превысил лимит в 60 млн в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ИП, доходы переходного периода с УСН на ПСН в 1С Добрый день! В 2023 году ИП находится на УСН по определенному виду деятельности. С ноября он перешел на патент по…
- Переход ИП с ЕНВД на патент с 2021 Знаю, что Вы не консультируете по Законодательству, но все-таки пишу. А вдруг подскажите или направите: Индивидуальный предприниматель до 2021г. совмещал…
- Раздельный учет доходов и расходов у ИП (УСН + ПСН) в 1С Добрый день! У ИП два вида деятельности - на УСН и патенте. Как в базовой версии 1С настроить раздельное ведение…
- УСН доходы-расходы и ПСН, учёт доходов по патенту при расчёте платёжной картой в 1С Добрый день. Помогите разобраться с настройкой программы для верного отражения. Организация ИП, есть 2 патента (розничная торговля), подключен эквайринг, учет…
Статьи по этой теме
- Как ИП на ПСН учесть доход, если оплата получена после окончания патента (с релиза 3.0.148) в 1С В программе 1С автоматизировано отражение денежных поступлений после окончания действия патента по выбору предпринимателя (с релиза 3.0.148.41 ): как дохода…
- Изменения в ПСН в 2026 году Проект налоговой реформы-2026 предусматривает существенные изменения для ПСН. Из статьи узнаете, какие из них дошли до финальной редакции. Видео: На…
- Когда ИП отражать доход в Книге учета доходов по ПСН, если услуги оказаны в 2021, а оплата прошла в 2022 в 1С? Оплату за услуги по патенту 2021 года получили в 2022. За какой год следует отражать доход в книге учета доходов…
- Какой лимит доходов у ИП при совмещении УСН и ПСН? Какой лимит доходов у ИП при совмещении УСН и патента? Если ИП совмещает УСН и патент, то он должен отслеживать…
Здравствуйте, Ирина!
При утрате права на патент ИП платит налоги с начала применения ПСН согласно тому режиму налогообложения, на который он возвращается, в вашем случае — УСН. Из УСН вычитаются суммы, которые перечислялись в рамках оформленного патента (платежи по ПСН) (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).
Остаться на одном патенте, а по другому перейти на УСН не получиться, т.к. теряется общее право на ПСН, не касается это только закрытых патентов.
При утрате права, предприниматель заявляет об этих фактах в ИФНС не позже 10 календарных дней со дня, в котором утрачено право применять спецрежим. Форма заявления:
— бланк из Приказа ФНС от 12.07.2019 N ММВ-7-3/352@ — при утрате права.
Вернуться на патент ИП сможет лишь в будущем году.
Уплаченный налог ПСН отразите в расходах, документом Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов.
То есть, если заявить, что утрачено право применения патента, то платим по патенту до даты, которая указана в заявлении на прекращение деятельности по патенту, и потом налог считаем по УСН? Как это отразить в «1С: Бухгалтерии» правильно? С учетом, что появился ЕСН…
Доходы пересчитываем по УСН с даты начала действия патента (Письмо Минфина от 26.11.21 № 03-11-11/95753).
При переходе на УСН, Налоги и отчеты из раздела Главное уберите галочку из поля Патент.
Для отражения доходов, полученных на патенте в КУДиР необходимо воспользоваться документом Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН. Этим же документом вы отражаете в расходах уплаченный налог ПСН.
Запись в КУДиР будет примерно, как во вложении, что сразу образует доход для УСН по доходам, которые ранее учитывались по ПСН.