Дивиденды учредителю, являющемуся сотрудником организации

Вопрос задал Евгения Б. (Сызрань)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день! Учредитель является сотрудником организации. Ему начисляются дивиденды. Но Бухгалтер просит, чтобы проводка была на счет Дт 75.02, а не Дт 70. Как это можно сделать?

Все комментарии (4)

  1. Работаем в 1С ЗУП ПРОФ

  2. Здравствуйте!

    О механизме формирования проводок по дивидендам подробно рассказывается в статье: Начисление дивидендов в ЗУП 3.1

    В Вашем случае можно использовать документ, который создается 1С:Бухгалтерии: Начисление дивидендов (Зарплата и кадры – Начисление дивидендов).

    Существуют особенности при использовании данного документа. В нем можно указать сумму дивидендов, автоматически рассчитается НДФЛ с них. При проведении будут сформированы проводки:

    Дт 84.01 Кт 75.02 – сумма начисленных дивидендов;
    Дт 75.02 68.01 – сумма НДФЛ с дивидендов.

    При этом для сотрудника и для физического лица проводка формируется только по счету 75.02.

    В 1С 8.3 ЗУП 3.1 для расчета НДФЛ и отражения данных по дивидендам в отчетности используется документ Дивиденды (Зарплата – См.также – Дивиденды).
    При проведении документа Дивиденды сумма НДФЛ считается сразу исчисленной, удержанной и перечисленной.
    В документ Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) по дивидендам попадает только сумма НДФЛ, проводка для сотрудника всегда будет Дт 70 Кт 68.01.

    Таким образом может получиться, что сумма по НДФЛ с дивидендов появится при проведении документа Отражение зарплаты в бухучете, который «приедет» из 1С:ЗУП 3 и при проведении документа Начисление дивидендов. То есть произойдет «задвоение» проводок по исчисленному НДФЛ.
    Поэтому запись, которая формируется по НДФЛ с дивидендов в Отражении зарплаты в бухучете можно удалить вручную, либо воспользоваться другими вариантами, которые предлагаются в статье (Варианты решения проблемы «задвоения» проводок по НДФЛ с дивидендов) Начисление дивидендов в ЗУП 3.1

    1. Спасибо большое!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.