Добрый день, коллеги.
Возникла следующая ситуация: в декабре 2019 года начислили зарплату по обособленному подразделению, которую выплатили в январе 2020 г.
НДФЛ в январе перечислили в ИФНС ОП. Отчетность по 2-НДФЛ сдали за 2019 г. в ИФНС ОП. 6-НДФЛ за 4 квартал 2019 г. тоже сдан в ИФНС ОП.
До 2020 года сдавали 6-НДФЛ по каждому обособленному подразделению, а с 1 января 2020 года решили сдавать отчетность по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ через ответственное подразделение (в нашем случае головное предприятия), так как находятся в одном муниципальном образовании. Подали уведомление в ИФНС.
При сдаче отчетности 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года, сумма уплаченная за декабрь по ОП попала в этот сводный отчет, согласно правил заполнения.
Случился разрыв в отчетности, возникла переплата по НДФЛ, которая числится в ИФНС по ОП. Налоговая прислала уведомление о вызове для дачи пояснений, либо необходимости исправить отчетность. Как его устранить и возможно ли?
Вероятно нужно было сдавать 6-НДФЛ в ИФНС по ОП, с указанием этой суммы оплаты (не нашла я таких разъяснений).
Если сейчас вносить уточнения в отчетность это грозит просто огромным штрафом в несколько десятков т.р., так как будет означать , что отчетность не сдана вовремя по ОП.
Может быть есть такой опыт, подскажите пожалуйста, как быть. Благодарю.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Получается, что раз перешли на сдачу отчетности через ответственное подразделение, то и НДФЛ в январе 2020 нужно было перечислить по его реквизитам.
На мой взгляд, можно попробовать уточнить реквизиты платежа — ИФНС уточнила: уведомление о выборе «ответственного» обособленного подразделения по НДФЛ можно подать до 31.01.2020 г. , но вот только не ясно в какой промежуток времени это можно делать. Т.е. нужно выяснить ещё можно или уже нельзя это сделать.
Добрый день, Елена, благодарю за помощь. Будем пытаться что-нибудь сделать. Вопрос закрываю.