Здравствуйте! Заполняю 6-НДФЛ за 9 мес. Строка 140 разница со строкой 160 на 45 руб. Эта сумма излишне удержанного налога у сотрудника, у которого был переходящий отпуск, т.е. сотрудник уходит в отпуск в октябре, а отпускные выплачены в сентябре, и потом после расчета з.п. платы за сентябрь отпускные были пересчитаны в первоначальном документе. Удержанный налог был откорректирован при выплате зарплаты за сентябрь 13 октября.
Пример: 1. у сотрудника начислен и удержан НДФЛ с отпускных
2. считаем аванс за сентябрь- выплачиваем
3. считаем з.п. за сентябрь -НДФЛ 4473,00
4. пересчитываем первоначальный документ отпуск, сумма среднего уменьшилась, в результате уменьшился ндфл на 45 руб.
5. 13.10.23 выплачиваем з.п. за сентябрь и НДФЛ в ведомости 4473-45=4428,00.
Всё правильно.
Но теперь эти 45 руб. попадают в строку 160 -НДФЛ и строку 180.
Со строки 180 я её убираю , а вот строку 160 надо корректировать вручную или нет? Спасибо!
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В Вашем случае получается, что в результате перерасчета уменьшилась сумма исчисленного НДФЛ.
При этом сумма удержанного НДФЛ в сентябре осталась прежней (она прошла по ведомости на выплату отпускных в сентябре).
Поэтому исчисленный НДФЛ стр.140 меньше удержанного НДФЛ стр.160. на 45 руб.
Излишне удержанный НДФЛ зачтен при очередной выплате зарплаты 13.10.2023 (т.е. в октябре удержанный НДФЛ стал меньше) и исчисленный с удержанным НДФЛ сравнялись, но это отразилось только в октябре 2023.
А пока на отчетную дату за 9 месяцев у Вас будет излишне удержанный НДФЛ. Поэтому в отчете за 9 мес. нужно оставлять сумму по строке 180 и разницу по строкам 140 и 160.
Здравствуйте! В 180 строке оставлять сумму? Я думала что в строку 180 заносится сумма которая по итогам года не была возвращена сотруднику и уже не будет возвращаться.
Здравствуйте!
Посмотрите, вот на этом семинаре разбирается Ваш вопрос (59 минута видео ): 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 в 1С
Т.е. по строке 180 нет контрольный соотношений, она является как бы справочной. На семинаре на который я дала ссылку 180 строку в вашем случае рекомендуется все же заполнять, но это не принципиально (т.к. нет четких указаний), по этой строке важно правильно отразить сумму по итогам года.
Поняла, спасибо!
Пожалуйста!