Организация применяет для расчета страховых взносов применяет вид тарифа «Для субъектов малого или среднего предпринимательства».
Бухгалтер сформировала отчет «Расчет по страховым взносам за 9 месяцев». В организации численность 14 сотрудников.
Особенность этого отчета заключается в том, что в августе месяце по одному сотруднику произошло превышение
базы для расчета страховых взносов. Это отразилось в расчете численности как по тарифу о1 так и по тарифу 20.
По тарифу 01 при заполнении строк 020 и 021 по численности выполнилось заполнение программой следующим образом:
Стр. 020 Всего… за месяц 1(июль) за месяц 2(август) за месяц 3(сентябрь)
14 13 12 12
Стр. 021 13 13 11 11
Стр. 022 1 0 1 1
По тарифу 20 при заполнении строк 020 и 021 по численности выполнилось заполнение программой следующим образом:
Стр. 020 Всего… за месяц 1(июль) за месяц 2(август) за месяц 3(сентябрь)
14 12 11 11
Стр. 021 13 12 10 10
Стр. 022 1 0 1 1
Превышение базы произошло по сотруднику в августе месяце.
Отчет «Расчет по страховым взносам за 9 месяцев» не прошел проверку в программе тензор через которую сдает отчетность
организация.
Присланы причины отказа ы приеме отчета. Тензор считает, что строки 021 как по тарифу 01, так и по тарифу 20 должны быть
заполнены по другому. А именно:
По тарифу 01 при заполнении строк 020 и 021 по численности выполнилось заполнение программой следующим образом:
Стр. 020 Всего… за месяц 1(июль) за месяц 2(август) за месяц 3(сентябрь)
14 13 12 12
Стр. 021 14 13 12 11
Стр. 022 1 0 1 1
По тарифу 20 при заполнении строк 020 и 021 по численности выполнилось заполнение программой следующим образом:
Стр. 020 Всего… за месяц 1(июль) за месяц 2(август) за месяц 3(сентябрь)
14 12 11 11
Стр. 021 14 12 10 10
Стр. 022 1 0 1 1
Подскажите, пожалуйста, правильно ли выполняется формирование отчета «Расчет по страховым взносам за 9 месяцев» в программе ЗУП 3.1.27.93
Здравствуйте.
Если посмотреть правила заполнения подраздела 1 раздела 1 РСВ в 2023 году, то в них указано следующее:
4.5. По строке 020 в соответствующих графах отражается количество физических лиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы в соответствии с единым тарифом страховых взносов, применяемым при заполнении подраздела 1 с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
4.6. По строке 021 в соответствующих графах отражается количество физических лиц, указанных по строке 020, выплаты и иные вознаграждения которым не превысили единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов, установленную Правительством Российской Федерации в соответствии с пунктом 6 статьи 421 Кодекса, с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
4.7. По строке 022 в соответствующих графах отражается количество физических лиц, указанных по строке 020, выплаты и иные вознаграждения которым превысили единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов, установленную Правительством Российской Федерации в соответствии с пунктом 6 статьи 421 Кодекса, с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
В моем понимании, если у вас всего 14 человек и у одного превышение, то по графе 1 строки 020 будет 14 человек, 021 — 13 человек, 022-1 человек. Потому что 020 строка = 021+022. Я думаю, что в ЗУП заполняется верно.
Добрый вечер.
Не могу согласится с Вами.
По тарифу 01 в августе месяце у сотрудника есть начисление как по базе до превышения, так и после.
Мне кажется что в таком случае по тарифу 01 в строке 21 не должны быть значения:
Стр. 021 13 13 11 11,
а должно быть
Стр. 021 14 13 12 11
Приложение
Здравствуйте.
В 010 строке 14 физических лиц?
Если в графе 1 по строке 021 будет 14 человек, а по строке 022 1 человек, то в строке 020 будет 15 человек, потому что она суммирует 021 и 022. Тогда окажется, что количество физических лиц, которым произведены выплаты и начислены взносы больше общего количества застрахованных. Такого быть не может, поэтому не сойдутся контрольные соотношения РСВ.
Да, согласна, что в графе 1 по строке 021 будет 13 человек.
Но главное
Стр. 021
графа 1 -13
графа 2 -13
графа 2 — 12 , а не 11, так как у одного сотрудника есть начисления и до превышения и после превышкния
графа 3 — 11
Приложение
Обратите внимание, что КС должно выполняться по каждой графе строк 010 и 020.