УСН Доходы. Страховые взносы ИП 1% за 2022 уменьшают расходы на УСН за 9 месяцев в 1С

1. Здравствуйте!

   Для корректного расчета УСН необходимо обновиться на 3.0.143.27.

   Рекомендация отменить Закрытие месяца и повторить его с января 2023.
   Предварительно сделать копию базы
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Если ошибка сохранилась, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru

   Предварительно выглядит как ошибка, но сначала выполните все рекомендации и только потом напишите обращение разработчикам.

2. Закрытие месяца перепровела. При расчете налога учитывается сумма фиксированных взносов 45842 руб + 73741,23 (эта сумма оплаченных фиксированных +1% свыше 300 тыс). Я так понимаю за 9 месяцев должно считаться 45842 + 1% свыше 300 тыс, который оплатили?

3. 73741,23 — это сумма оплаченных фиксированных +1% свыше 300 тыс за 2023?

   Я понимаю, что в эту же строку должны попасть взносы 1% свыше 300 тыс за 2022.

   Если нажмете на знак ? по строке С доходов — программа дает расшифровку, какая сумма и за какой год.

   Я так понимаю за 9 месяцев должно считаться 45842 + 1% свыше 300 тыс, который оплатили? — я понимаю, что тут должны отражаться 45842 + 1% свыше 300 тыс, который оплатили за 2022 + 1% свыше 300 тыс, который оплатили за 2023 ( которые могли еще не уплатить).

4. При нажатии на знак ? идет расшифровка 76508,31 руб-это 1% свыше 300 тыс. в 2023 г. минус 2767,08 руб.- это переплата за 2022 г. 1% свыше 300 тыс. Но оплачено в 2023 1% свыше 300 тыс только 71297,40 руб+2767,08= 74064,48. То есть только на сумму 74064,48 можем уменьшить УСН, а также на 45842 руб. ? Верно же? Получается 1С неверно считает.

5. Но оплачено в 2023 1% свыше 300 тыс только 71297,40 руб+2767,08= 74064,48 — за 2023 не важно оплатили вы уже налог или нет, потому что срок уплаты еще не наступил. Программа просто рассчитывает сумму 1% с дохода. Получается, что у вас переплата за 2022 + сумму 1% за 2023 + 45842. Итого 119 583. Эту сумму и показывает программа на уменьшение. Получается, что считает верно.
   Но только я вижу, что у вас разница с первым скрином. В первом скрине еще была сумма по строке Уплаченные страховые взносы.

6. Я провела документ Заявление о зачете, но его уже не надо проводить теперь. Я удалила, поэтому налог пересчитался.
   Заявление только в программе 1С делала, в налоговую не сдавала за 3 квартал 2023, их же отменили.
   Получается при расчете за 9 месяцев УСН уменьшают фиксированные страховые взносы 45842+ 1% свыше 300 тыс, даже если они не оплачены ни те взносы ни те?
   Почему то программа отнимает сумму 2767,08 — переплату за 2022 г. 1% свыше 300 тыс? Получается 1% с дохода за 2023 г. — 76508,31руб программа отнимает от этой суммы 2767,08 = 73741,23

   1. Да, ИП может уменьшить налог (авансовые платежи по налогу) на страховые взносы без их фактической уплаты на момент уменьшения.

      ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»

      За 2022 отнимает, потому что сумма с минусом (переплата), а не к уплате с плюсом.
      Если бы была сумма к уплате за 2022, то сумма 2022 к 2023 плюсовалась. А сейчас переплата за 2022 уменьшает сумму за 2023.

7. Спасибо, что пояснили.
   Тогда то, что удалили не проблема.

   Внешнев ситаю, что программа расситала у вас все верно.

8. Спасибо!

   1

Комментарии закрыты.