Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, логику программы 1с: если мы изготовили готовую продукцию, но на конец квартала ее не реализовали, и она осталась на ДТ 43- почему это приводит к увеличению налоговой базы, ведь реализации нет, есть только списание материалов. Или так не должно быть?
Выпуск продукции создается документом отчет производства за смену. Проводки формируются корректно ( 1. ДТ 43 Кт 201 и 2. Дт 20.01 Кт 10.01). Во вложении Скрин листа 02 декларации за 9 мес- до производства база (=прибыль) была равна определенной суммке, а после производства она стала увеличилась, как следствие после производства продукции у меня УМЕНЬШИЛИСЬ расходы , что тоже видно в скринах листоа 02 во вложении.
Убедительная просьба: пожалуйста, не публикуйте вложения в общий доступ.
Добрый день.
Связи между документом Отчет производства за смену и деклараций по налогу на прибыль прямой нет.
Сумма в декларации по прибыли не зависит только от этого документа.
Нужна общая картина.
Проверяйте заполнение декларации по общим правилам, смотрите расшифровку строк — согласны с суммами или нет.
Отчет производства 29.09, месяц еще не закрыт — данных для декларации по прибыли нет.
Декларацию по прибыли вы смотрите после Закрытия месяца, когда собрали все доходы и расходы в налоговом учете.
Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С
Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С
Если что-то меняли в учете, то надо перепровести документы и перезакрыть период. После этого перезаполнить декларацию по налогу на прибыль. Могли что-то из этого не выполнить и результат исказился.
При формировании вложений период был закрыт, все документы перепроведены. Помогите пожалуйста понять логику работы программы при Дт сальдо на сч.43.
Рекомендации выше — актуальны.
Перепроведите документы, перезакройте месяц, перезаполните декларацию по налогу на прибыль.
Далее проверяйте в декларации по налогу не итоговый раздел с расчетом налога, а сами расходы — Прил. 2 к листу 02.
Так вы на своих суммах поймете из чего сложилась каждая строка.
Как вариант, можете такую проверку сделать с Отчетом о производстве и без него, также выполнив Закрытие месяца.
Найдете разницу и будет понятно в чем причина. По скринам при ваших оборотах это не выявить. Нужно с базой работать.
Может какая-то ошибка в аналитике и вы ее выявите, когда будет сравнивать два варианта.
Подробнее
Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль в 1С
Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С
Что надо посмотреть.
Прил. 2 к листу 02 — по какой строке меняются данные с Отчетом / без Отчета.
Проверить, все ли корректно заполнено в Перечне прямых расходов в НУ
Настройка перечня прямых расходов по НУ в 1С
.
По данному вопросу:
Увеличение Дт 43 (изготовили продукцию, но пока не продали) должно вести в
увеличению себестоимости, и как следствие к снижению налоговой базы — суммы с которой
считается налог?
Ответ — нет.
Проводка Д 90.02.1 К 43 — списание с/с в БУ и НУ будет только при реализации продукции.
На расходы могут уйти только косвенные в НУ расходы, а сама с/с (прямые расходы в НУ) — нет.
Прямые производственные затраты (счет 20) в 1С
Косвенные производственные затраты (счет 25) в 1С
.
Светлана, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, а если выбран способ формирования стоимости продукции, работ, услуг «По правилам бухгалтерского учета», а не «Ручная настройка», это грубая ошибка или очень некорректный учет, который ведет к искажению реальной прибыли?
Нет, это не является грубой ошибкой. Она сближает налоговый и бухгалтерский учет. Влияет только на то, что не нужно прописывать вручную ежегодно прямые расходы.
Если у вас перечень прямых расходов совпадает с БУ, то эта настройка наоборот исключает ошибку «Не настроены прямые расходы в начале нового года».
Подробнее про настройку можно посмотреть здесь — Настройка перечня прямых расходов по НУ в 1С .
Стоит задача уменьшить квартальный налог на прибыль к уплате и ежемесячные авансовые платежи в декларации за 9 мес. 2023
Просто выпустив продукцию, вы не повлияете на налог.
Т.к. Доход (увеличение) и Расход (уменьшение) отразится только при ее реализации, как вам выше писала Мария.
Влияние выпуска продукции в вашем случае возможно только в том, что при выпуске Продукции у вас затраты идут в Дт 43, а если продукция не выпущена, они списываются в Дт 90.02 исключительно из-за того, что настройка учета НЗП у вас НЗП — не ведется. Подробнее Алгоритм учета в массовом производстве в 1С: без НЗП .
У вас продукция выпущена, вам нельзя списывать эти затраты в ДТ 90.02, иначе потом они не попадут в себестоимость. Если вы выпуск продукции не отразите, то это будет уже ошибка по НУ.
Поэтому рекомендую ежемесячно формировать Анализ счета 20.01 по Номенклатурным группам и продукции, чтобы убедиться, что проводки Дт 90.02 Кт 20.01 у вас нет.
Поэтому уточню основной вопрос решен или тут есть какие-то недопонимания?
Если продолжаем дальше разбирать вопрос сравните Приложение 2 к Листу 1 и какие строки там отличаются. Возможно у вас это связано не с производством продукции (Дт 90.02), а с Дт 90.08 (Косвенные расходы).
Поэтому, если вопрос еще остался, то еще раз можно его продублировать с учетом выше сказанного, какой ответ хотим получить, какие данные не нравятся из Приложения 2 к Листу 1
Светлана, основной вопрос снят, т.к. по рекомендациям Марии я перепроверила настройку элементов по налогу на прибыль и в Номенклатурных группах реализации внесла изменения, что привело к корректному заполнению строки 011 в прил. 1 к Л 02 (а строки 010 и 020 в прил.2 к Л 02 изначально формировались корректно) и теперь Выпуск продукции без ее реализации в текущем периоде ведет к уменьшению прибыли, хотя бы потому что увеличивается расход материала. Или я неверно что-то понимаю, исходя из Вашего ответа «….Просто выпустив продукцию, вы не повлияете на налог.
Т.к. Доход (увеличение) и Расход (уменьшение) отразится только при ее реализации, как вам выше писала Мария….» ? поясните пожалуйста, в целом: если мы создали продукцию и не реализовали ее, списанные материалы уйдут в расход и уменьшат прибыль, а готовая продукция, но не реализованная на Дт 43 как влияет не итоги квартала?
если мы создали продукцию и не реализовали ее, списанные материалы уйдут в расход и уменьшат прибыль
нет, они сформируют себестоимость продукции, если являются прямыми.
Посмотрите статью — Реализация продукции, выпуск учитывается по фактической себестоимости в 1С
там есть отражение реализации продукции в декларации, раньше она там не отражается.
У вас стр. 011 заполняется когда есть реализация, видимо была еще какая-то реализация прошлой продукции. Эта настройка тоже нужна и важна.
Просто вы писали, что у вас нет реализации. Настройка прямых расходов в НУ как в БУ. Поэтому лишнего в Дт 90.08 не должно уйти.
Подозреваю, что у вас в ДТ 90.02 расходы раньше времени попадают. Поэтому рекомендую еще раз пройтись по отраженным расходам и доходам.
Светлана, у нас конечно есть нормальная реализация за квартал разных видов продукции, есть и выручка , и поступление средств от опкупателей, но и по факту есть ситуация, когда сделана продукция на 30.09.23 (очень не большая часть относительно общего выпуска за квартал), и вот она не продана, она остается на остатке, на ДТ43 сч., и на ее производство потрачены материалы. Вот этот вопрос я и имела ввиду: Если создана малая часть продукции, которая не продана, то остаток по ДТ 43 счета каким образом отражается в программе? или к чему он ведет-к увеличениею расходов/доходов/ по прибыли? или по-другому тот же вопрос: для снижения реальной суммы налога на прибыль к уплате (ведь декларация за 9 месяцев начисляет еще и ежемесячные авансы на предстоящие 6 месяцев), т.е. для снижения налога на прибыль выгоднее не создать продукцию, а пока оставить материалы на 10 счете ? скажем, а 01.10.23 «создать» продукцию? или же можно ее «условно создать» 30.09, тем самым списать материалы в поизводство, увеличить расходы и тем самым уменьшить прибыль и соответственно налог на прибыль к уплате?
Дина, еще раз:
Остаток на счете 43 или 10 не влияет на налог на прибыль.
Но если вы списали материалы и т.д. на выпуск продукции (Дт 20 Кт 10), то с вашими настройками его нужно оформить (Дт 43 Кт 20) . У вас в программе стоит, что НЗП не может быть. Если вы оставите затраты на счете 20, то они закроются в ДТ 90.02
Поэтому:
Если вы отразили затраты на Дт 20 и выпустили Дт 43, то тут все хорошо. Это ни к чему не ведет, ни к увеличению расходов, ни к увеличению доходов.
К увеличению расходов у вас ведет, если вы списали материалы в Дт 20, но не выпустили продукцию. Потому что затраты у вас ошибочно уйдут в Дт 90.02, а должны они там отразиться только при реализации продукции.
И тогда у меня возникает еще один вопрос: у меня нет счета 90.08 , (мы не используем 26 счет, все учитывается на 44 ), но есть счет 90.07. Отсутствие счета 90.08- очень критично?
нет, отсутствие 90.08 не критично.
Спасибо за подробные разъяснения, Светлана. Всего доброго и успехов!