Ошибочно проведена реализация в прошлом квартале, как подать уточненную декларацию по НДС в 1С

Вопрос задал Юлия А. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Здравствуйте! Во втором квартале 2023г. ошибочно провели несколько реализаций, услуги фактически оказаны в июле, а реализации выписаны концом июня. Нужно перенести данные реализации на июль 2023 г. Вопрос: Можно просто изменить дату реализации и с/ф и сдать корректировку по НДС и прибыли за второй квартал, убрав эти реализации из книги продаж?
БП 8.3

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Приложение  storno-realizatsii.docx

    Здравствуйте!

    Если просто поменяете дату в реализации, то первичная декларация по НДС поменяет свои значения, а что бы сформировать уточненую декларацию по НДС нужен доп лист к декларации.

    Поэтому правильно будет сделать сторно реализации через документ Операции, введенные в ручную, сформировать доп лист (подробнее инструкция во вложении).

    Далее в Отчеты — Регламентированные отчеты, создать декларацию по НДС за 2 кв. 2023 с признаком корректировка.
    Убедиться, что в декларацию попал доп. лист это приложение к разделу 9

    В 3 кв. 2023 от нужно числа отразить реализацию, как вы делаете это обычно.

    Уточненную декларацию по прибыли можно не подавать за 2 кв. 2023.

    Вы отразили реализацию во 2 кв. 2023, тем самым завысили выручку, и базу для исчисления налога на прибыль, поэтому перерасчет налоговой базы можно произвести в периоде обнаружения ошибки (3 квартале), т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 7 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40).

    Дополнительно
    Как убрать ошибочную реализацию из прошлого квартала?
    .

  2. Благодарю за ответ. У нас есть реализация, которую мы можем перенести на 2 кв. тогда НДС не уменьшится. В этом случае я правильно понимаю, что нам нужно провести реализацию во втором квартале и сдать корректировку по НДС. и эта неучтенная реализация попадет в книгу продаж, а не в доп.лист? Или только в текущем периоде нужно выставлять реализацию?

  3. Юлия, давайте проговорим.

    Вы сдали первичную декларацию по НДС за 2 кв. 2023 г.
    Если нужно что-то убрать/заменить/ добавить в книгу покупок или продаж в декларацию за 2 кв. 2023 г., т.е внести уточнение, сдать корректировку этой декларации, то делаем это через Доп лист к декларации по НДС за 2 кв. 2023 г.

    В июне выставили реализацию ошибочно. Сдали декларацию по НДС за 2 кв. 2023 г. Сейчас выявили ошибку, нужно сделать дом лист за 2 кв. 2023 к книги продаж с минусом этих реализаций.

    Реализации, которые сторнировали в 3 кв. отразите как обычную реализацию в составе первичной декларации.

    1) У нас есть реализация, которую мы можем перенести на 2 кв. тогда НДС не уменьшится

    Уточните это реализация из 3 кв. 2023 ?
    вы ее хотите включить в книгу за 2 кв. 2023, чтобы НДС к уплате за 2 кв. не изменился?

    Если верно поняла, то так же эту реализацию нужно добавить в доп лист к 2 кв. 2023 г.

  4. Екатерина, все верно, у нас есть непроведенная реализация за второй квартал (нам ее сейчас нужно сформировать и включить в доп. лист корректировочной декларации по НДС). Как это сделать технически что бы она попала именно в доп.лист? напишите пожалуйста алгоритм действий.

Комментарии закрыты.