Ошибочное списание товаров в прошлом квартале в 1С

1. Добрый день!
   Правильно понимаю, что по луку отражено правильно, а по картофелю лишнее отражение в части недостачи (94 счет) и, соответственно, лишнее списание на затраты (44 счет). Или как-то иначе? Опишите, пожалуйста, ситуацию более подробно.

2. Вы все правильно описали

3. Предлагаю следующий порядок исправления — во вложении.

   Если завысили расходы прошлого периода и налог на прибыль оказался занижен, надо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, в котором была допущена ошибка (п. 1 ст. 81 НК РФ).
   Чтобы не открывать закрытый период, уточненку заполните вручную.
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете
   Уточненная декларация по налогу на прибыль
   .

   

   docx spisanie94

4. в 3кв у нас будет прибыль и мы покроем 2квартал так можно, не подавая уточненку

   1. Расходы для целей НУ признаются в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся (п. 1 ст. 272 НК РФ).
      Если обнаружена ошибка, из-за которой расходы были завышены и налог уплачен в меньшем размере в прошлом отчетном (налоговом) периоде, пересчет налога надо произвести за период, в котором эта ошибка допущена, и подать уточненную декларацию (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ).
      Налог на прибыль рассчитывается нарастающим итогом, но при этом отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года (п. 2 ст. 285 НК РФ).
      На этом основании считаю, что безопаснее подать уточненную декларацию за отчетный период, в котором расходы были завышены при расчете налоговой базы, то есть за полугодие.

5. Будем подавать уточненную декларацию Спасибо

Комментарии закрыты.