Начисление ежедневных процентов по кредитному договору в 1С

Вопрос задал Ирина Л.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, первый раз взяли кредит не могу разобраться с суммой начисления процентов в 1С бухгалтерия на конец каждого месяца. Компания на ОСНО.
30.08.2023 получили кредит 2млн.руб. на 36 мес ставка 22,5%. График платежей прилагаю. Платежи 25 числа месяца. Какую сумму я должна поставить при проведении операции начисление процентов 31 августа: за один день августа (2000000*22,5%/365)=1232,88 или сумму процентов первого платежа 25.09.2023 =32054,79? И соответственно возникает аналогичный вопрос с суммой начисления процентов 30.09.2023: она равна сумме процентов платежа 25.10.2023 35958,91или должна сложиться из сумм процентов 01.09.2023-25.09.2023 (2000000*22,5%/365*25)=30821,9 и 26.09.2022-30.09.2023 (1944444,44*22,5%/365*5)=5993,15 и ровняться 36815,06?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Проценты начисляются на последнее число каждого месяца (п. 8 ст. 272 НК РФ).
    В расчете день выдачи кредита не учитывается, поэтому на 31.08 начисляются проценты только за один день.
    30.09 проценты начисляются за полный месяц, она может не совпадать с суммой платежа на 25.09 по договору.
    Если по договору применяется ежедневная процентная ставка, то сумма начисленных процентов сложится из сумм процентов 01.09.2023 — 25.09.2023 и 26.09.2022-30.09.2023.
    Но нужно смотреть условия договора, возможно, там установлен иной порядок расчета процентов.
    Дополнительно
    Как отразить получение кредита в 1С 8.3 Бухгалтерия
    .

  2. Спасибо, Оксана,очень помогли! Я так понимаю согласно этого пункта договора у нас ежедневная процентная ставка:
    Проценты уплачиваются Заемщиком в соответствующие даты погашения части Кредита,
    указанные в Индивидуальных условиях, за фактическое количество дней использования Кредита. При этом год принимается равным 365 или 366
    дням, в соответствии с действительным числом календарных дней в году.

    1. Да, получается, что расчет % по условиям договора по количеству дней — он применяется как раз при ежедневной процентной ставке.
      Можно в excel расчет начисления сделать сразу за весь период, чтобы удостовериться, что сумма рассчитанных % и подлежащих уплате по договору % совпадает.
      И пользоваться им потом, чтобы каждый месяц не рассчитывать % к начислению.

      1

Комментарии закрыты.