Здравствуйте! Просим Вас оказать консультацию:
Какие коды вида операций верно указывать в книгах продаж и покупок при получении авансов, реализации, возвратах авансов, корректировках реализаций в сторону увеличения и уменьшения: 1) контрагенту — юрлицу на УСН, 2) контрагенту — физлицу (в случае несводного выставления счетов-фактур)?
Здравствуйте, Юлия!
Коды видов операций по НДС смотрите, пожалуйста, в зависимости от ситуации, в материале:
Коды видов операций по НДС .
Я смотрела этот материал со списком кодов, в то же время в ВАшей базе есть ответы на вопросы, например,
ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА КОДЫ ОПЕРАЦИИ ПО НДС ,
в которых отмечено, что, если выставляются не сводные, а отдельные счета-фактуры на каждую реализацию, то возможно использовать основные коды 01, 02, 18.
Если возможно, пожалуйста, выскажите Ваше мнение по вопросу — насколько это приемлемо в случае, если покупатель — физик и в случае, если покупатель — юр.лицо на УСН.
Также прошу Вас дать рекомендацию, как технически настроить в базе верные коды в случае операций с покупателем- юр. лицом на УСН.
Юлия, в случае реализации физлицу – отдельному контрагенту под общим наименованием указывайте КВО — 01
В части предоплаты – код 02.
Код 26 – только если СФ содержит сводные данные
При корректировке реализации в сторону уменьшения КВО в книге покупок – 18.
Код 26 – только если корректировочный СФ содержит сводные данные.
Материал по теме:
Коды видов операций по НДС
В случае реализации, получения аванса в счёт будущих покупок, покупателю — юр. лицу на УСН, код -26 (п. 6, 10 ст. 172 НК РФ).
Автоматически подстановку кода в программе, вы не настроите, т.к. нет поля какую систему налогообложения использует покупатель, КВО придётся выбирать вручную.
Здравствуйте!
Понятно, что это проблема и ручная работа, не исключающая технической ошибки.
По-моему, более рискованно проставить ошибочно код 26 или 16 контрагенту, который, например, был на УСН, но перешел на ОСНО, ведь в этом случае кроме ошибок в кодах у нас (не влияющих на налоги, в случае получения Требования из ИФНС которые можно пояснить или уточнить), возникнет большая проблема у контрагента, который не сможет принять к вычету счет-фактуру, которую у нас прошла с кодом 26 16, а не с 01.
Понимаю вас, техническая ошибка может проявиться, человеческий фактор присутствует и при автоматических отражениях операций.
Здесь, могу только посоветовать коммуницировать с контрагентами в плане информации о используемом ими налогообложении.
Спасибо