Добрый день. ИП на УСН доходы, осуществляет комиссионную торговлю и является комиссионером. По окончании квартала сдает журнал учета счетов-фактур полученных и выданных. Сдал журнал за 2 квартал 2023г. по Контуру, получил квитанцию о приеме. Позже выясняется, что журнал исключен из обработки в ИФНС , т.е. не сдан, из-за ошибок с кодом 1.28; 1.37 и 1.38. Поясните, пожалуйста, какие это ошибки и как их исправить?
ФНС не дает никаких комментариев, ответ один: «Исправьте ошибки и присылайте снова.»
Коды ошибок выяснили по телефону.
Комитент на ОСНО. Комиссия была на покупку, закупили товары по поручению комитента и передали ему.
Приложение
Добрый день!
Когда получите Требование № … о представлении пояснений, то там будет такой блок и в нем вся информация.
Тогда можно предметно понять — будут ваши суммы указаны с расхождениями, что не так и на сколько обоснованно требование.
Скрин прилагаю.
Что касается кодов ошибок и их значений.
Смотрим Письмо ФНС от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@ (ред. от 11.04.2023).
Расшифровку прилагаю. Без детализации с суммами эта информация не сильно информативна для вас будет.
Расшифровки относятся к декларации по НДС, в журнале нет этих показателей.
КС едины для декларации по НДС и для Журнала счетов-фактур (Письмо ФНС от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367).
Цитата
При выявлении налоговым органом противоречий, несоответствий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком, или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (далее — Расхождения), будет направлено требование о представлении пояснений (далее — Требование)…
Есть возможность у поставщика уточнить, он включил эту реализацию во 2 кв 2023 или нет?
Могут проверять с ним и у него не нашли такого СФ.
И в своем учете проверьте, пожалуйста, все реквизиты исходного СФ и то, что в Журнале СФ указано.
У поставщика уточнили-всё в порядке, прислали заверенную копию книги продаж. Реализация включена в отчет за 2 кв. 2023г.
Свой учет проверили вдоль и поперек, ошибок нет.
Визуально Журнал СФ выглядит корректно.
Нужен официальный документ от ФНС, что конкретно не так и по какой строке.
Попробуйте по телефону этот момент в инспекции уточнить.
Сказать, что с поставщиком сверились. Он отчитался по данному СФ во 2 кв 2023. Сказать, что получили заверенную выписку из Книги продаж и готовы ее предоставить.
И попросить или провести приему Журнала СФ, или прислать официальное требование с конкретикой.
Звоните на горячую линию ФНС 8 800 222-22-22. Там опишите ситуацию.
Поделитесь, пожалуйста, что ответят.
Не исключен и технический сбой в инспекции при приемке отчетности.
Позвонила на горячую линию, посоветовали написать письменное обращение в ИФНС с приложением имеющихся документов, что бы получить официальный ответ о причинах исключения журнала из обработки.
Светлана, поняла. Да, это самый лучший вариант. Будем надеяться на содержательный ответ со стороны ИФНС.
Держите в курсе событий нас.
Светлана, удалось получить ответ от ФНС?
Добрый день.
Нет, ИФНС не прислала ответ на наше письменное обращение.