Добрый день! Аванс выплачиваем 25 числа и окончательный расчет 10 числа, НДФЛ платим сразу с аванса 25 числа и с зпл 10 числа, подаем уведомление 25 числа на НДФЛ и 10 числа уведомление НДФЛ с окончательной оплаты по зпл. Как налоговая учитывает НДФЛ по нашим уведомлениям. Отменяет ли второе уведомление (10число) уведомление с выплаты аванса (25число)? Если второе уведомление отменяет первое, мне нужно делать корректировку уведомлений начиная с января 2023г.???
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Екатерина!
Как правильно:
период с 01 по 22 января срок подачи 25 января, период январь
период с 23 января по 22 февраля срок подачи 27 февраля*, период январь
период с 23 февраля по 22 марта срок подачи 27 марта*, период март
Например: 25 января подали Уведомление №1 и указали период январь (в нем указали НДФЛ за период 1.01 — 22.01 в т.ч с аванса за январь)
Если 10 января подали Уведомление 2 и указали период январь (в нем указали только НДФЛ за с ЗП), то ИФНС понимает, что Уведомление 1 было подано ошибочно, Уведомление 2 отменяет данные Уведомления 1.
В ИФНС есть просто Уведомление 2 за январь.
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
Для налоговой:
Сдайте правильные Уведомления по периодам в Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — Создать — Уведомление об исчисленных суммах налогов — Создать без отражения в учете
Для отражения в учете 1С, посмотрите пожалуйста статью
Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам
Все материалы по ЕНС здесь