Восстановление в должности по решению суда, оплата вынужденного простоя с зачетом компенсации при увольнении

1. Добрый день!
   По восстановлению по решению суда есть публикация Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3

   «Как правильно начислить оплату вынужденного простоя с зачетом выплаченной при увольнении необлагаемой компенсации?» — подходит момент описанный в статье «Если в решении суда указана конкретная сумма Оплаты вынужденного простоя или требуется уменьшить выплачиваемую сумму на сумму выходного пособия сотрудника, то на данной вкладке можно внести корректировки.»
   По поводу НДФЛ, вам надо отразить неудержанный ндфл?
   Для этого необходимо воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) и заполнить здесь вкладку «Передано в налоговый орган».
   Документ «Операция учета НДФЛ» с заполненной вкладкой «Передано в налоговый орган» нужен для закрытия сальдо после сдачи 6-НДФЛ
   Приложении 1 в Разделе 4 годового 6 НДЛФ данные заполняем ВРУЧНУЮ. Указать НДФЛ, который не удержан и сумму дохода, соответствующую этому не удержанному налогу.

2. Здравствуйте. Спасибо за ответ. Публикацию мы видели и все так сделали, как там написано. Сомнения вызвал НДФЛ, который нужно как-то начислить на необлагаемую ранее компенсацию и показать в отчетности. Достаточно просто показать его как неудержанный и вручную занести в годовой 6-НДФЛ? А как быть со страховыми взносами на эту компенсацию?

3. Если необходимо не облагать страховыми, то с помощью Групповой обработки изменить в начисление настройки на значение «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.» В статье есть пример как сделать.

4. Здравствуйте. Нет, вы не так поняли. Компенсация (выходное пособие) была выплачена при увольнении сотрудника. Эта компенсация не облагается НДФЛ и взносами. Но теперь в связи с восстановлением в должности этот доход должен облагаться НДФЛ и взносами. И при этом по решению суда на сумму компенсации нужно уменьшить начисление за вынужденный прогул. НДФЛ можно учесть как неудержанный с помощью операции по НДФЛ, а как быть со взносами? Изменять свойства для этого начисления нельзя, так как оно используется во многих документах увольнения.

5. Добрый день!
   Верно понимаю, что мы до этого выплатили например 10 000 и показали их как ничем не облагаемые?
   Но теперь нам надо отразить, что они облагаются и ндфл и взносами?
   Затем посчитать начисление за вынужденный прогул и выплатить сальдо, между прогулом и компенсацией, уже выплаченной?

6. Здравствуйте. Да, все так, причем в решении суда указаны конкретные суммы — за вынужденный прогул минус сумма компенсации. А НДФЛ в решении суда не выделен и не указан.

7. Воспроизведу на демо-базе и отпишусь по результату.

8. Приложение

   Добрый вечер!
   Если я все верно поняла.
   Вначале была компенсация морального вреда, ничем не облагаемая, выплаченная при увольнении.
   Сторнируем его текущей датой.
   Копируем начисление компенсации, в котором меняем настройки, что все облагается.
   Начисляем текущим периодом.
   Начисляем вынужденный прогул.
   Так как ндфл не выделен. Вводим Операцию НДФЛ, где отражаем невозможность удержания для Морального и Прогула.
   Заполняем ведомость.

9. Здравствуйте. При увольнении была начислена не облагаемая НДФЛ и взносами компенсация — выходное пособие, которое рассчитывается в документе увольнения. После восстановления в должности документ увольнения уже не доступен для изменений.

10. Добрый день! Спасибо за ответ, но вначале выплата необлагаемой компенсации была сделана Документом Увольнение. Как теперь сторнировать эту компенсацию, чтоб начислить облагаемую компенсацию, если уже проведен документ Восстановление в должности ?

11. Здравствуйте!
    Юлия сейчас в отпуске, поэтому обсуждение продолжу я.

    Для меня тут методический момент: нужно обложить НДФЛ и взносами сумму вынужденного простоя с учетом зачета выходного пособия или сумму до зачета?

    Я нашла Письмо Минфина России от 10.03.2022 № 03-04-06/17488, из которого, как я понимаю, следует, что облагать все-таки нужно сумму до зачета.

    В ЗУП, можно провести зачет просто уменьшая сумму оплаты за вынужденный простой в документе «Отсутствие с сохранением оплаты». Но тогда облагаемая база НДФЛ и взносов зарегистрируется меньше на сумму зачета. И тут я вижу два варианта:
    1) Создать документы «Операция учета НДФЛ» и «Операция учета взносов» — добавив облагаемый доход на сумму выходного пособия.
    2) Отказаться от варианта с уменьшением суммы начисленной оплаты за вынужденный простой. Начислить его в полной сумме. И ввести Разовое начисление «Зачет ранее выплаченного выходного пособия» — ничем не облагаемое — на отрицательную сумму выходного пособия. Таким образом итог к выплате будет как раз за минусом зачета. Только нужно проводить начисление по виду «Зарплата за месяц».

    Обратите внимание, если НДФЛ не выделен в решении суда, то мы его не удерживаем. Об этом есть в нашей статье по Восстановлению в должности.
    Только в 2023 году по другому отчитываемся о невозможности удержания: Как с 2021 года в отчете 6-НДФЛ отразить информацию о невозможности удержать НДФЛ?.
    А также потом, после того, как отчитаетесь за год, «закрыть» неудержанный налог: Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)

12. Спасибо за ответ! Прошу не закрывать данный вопрос, т.к. Ирина Филипова в отпуске до 25.08.23 и у нее могут возникнуть вопросы на данный ответ. Спасибо!

13. Хорошо, вопрос пока не закрываем!

14. Здравствуйте. Спасибо за ответ. Попробовали провести вариант 2): рассчитали суммы за вынужденный простой и компенсацию морального вреда в полном размере, затем ввели разовое начисление «Зачет ранее выплаченного выходного пособия», не облагаемое НДФЛ и взносами с отрицательной суммой выходного пособия. В этом случае в ведомости НДФЛ и сумму выплаты нужно исправить вручную (не удерживать НДФЛ)? В 6-НДФЛ нужно будет занести суммы неудержанного НДФЛ только в годовой отчет? И операцию учета НДФЛ в этом случае не нужно проводить?

    1. В этом случае в ведомости НДФЛ и сумму выплаты нужно исправить вручную (не удерживать НДФЛ)?
       Да, именно так! Программа будет пытаться удержать налог. А нам нужно скорректировать суммы выплаты и налога, чтобы удержания не было. Суммы неудержанного можно показывать в отчетах в течение года. Но только после сдачи годового регистрируем, что налог передан на взыскание.

Комментарии закрыты.