При расчете УСН (доходы) за полгода мы определили свою выручку за январь – июнь 2023 г., сложив все суммы реализаций за минусом возвратов от покупателей из отчетов Озон, и умножили полученную сумму на 6%.
Затем рассчитали УСН другим способом: к суммам, поступившим от Озона на расчетный счет, прибавили всю комиссию маркетплейса из его отчетов по рекомендации сотрудников Озон: УПД-1, Акта выполненных работ, УКД и Отчета о перевыставлении услуг (сторонним организациям). Также умножили на 6%.
У нас получились разные суммы.
Понятно, что такое возможно из-за переходящих остатков задолженности, т.к. нам деньги зачисляются спустя 2 недели после фактических продаж. Тогда подскажите, с как правильно определять налогооблагаемую базу? Какими документами оформлять в 1С? И надо ли в доходах учитывать различные компенсации вследствие утраты/порчи товара, которые возмещает нам Озон?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Общая схема работы с маркетплейсами в 1С:
Реализация товаров через маркетплейс в 1С
При реализации юридическим лицам (оптовые продажи):
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С
Для комитента – доходом будет являться вся сумма реализации, включая вознаграждение агента.
Компенсация также будет являться вашим доходом.
Если отчет агента заполняете по розничным продажам, то сумму вознаграждения оформляете документом Поступление услуг.
Дополнительно по теме:
Возврат денежных средств покупателям при УСН
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
.