Создание ПО затраты списаны в расходы корректировка налога на прибыль в 1С

Вопрос задал Эмма Б.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как исправить-уменьшить затраты по налогу на прибыль в программе. Организация получила свидетельство на изобретение российского ПО в июле 2023. Затраты на 08 счете не собирались. До июля ЗП списывалась на 20 и 26 счет- не было информации о создании НМА. По прибыли отчитываемся ежемесячно. За июнь декларация сдана, вся ЗП списана на затраты. ЗП ведется в ЗУП.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Эмма!

    Здесь видится выход, затраты относящиеся к созданию НМА сторнировать, отнести на 08.05 и сформировать первоначальную стоимость.
    Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1С

    Либо, корректировка поступления, Вид операции — исправление собственной ошибки, это в том случае, если привлекались сторонние контрагенты для работ над созданием НМА.
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С

    ЗП ведёте в ЗУП далее выгружаете в Бухгалтерию, проводки созданные в Бух по ЗП сотрудников занятых в создании НМА в сторно оставляете, переносите на 08.05, остальных сотрудников из операции сторно удаляете, что бы не путаться.

    В БУ, ошибки текущего года, исправляются в месяце выявления ошибки, потому изменения вносите текущим периодом, июлем (п. 5 ПБУ 22/2010).

    В НУ данная ошибка исправляется в периоде возникновения, т.к. занижена налоговая база (п.1 ст 54 НК РФ) и подаётся уточнённая декларация.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Порядок исправления ошибок в 1С

    Доначислите налог и пени, уплатите и потом сдавайте уточнёнки.

    Операции по ЕНС в 1С

    Ещё вариант, выявить НМА текущим периодом, в результате инвентаризации, с использованием сч. 91.01, потом ввести в эксплуатацию.

    Инвентаризация нематериальных активов .

  2. Здравствуйте, большое Вам спасибо, за помощь и подробный разбор. Еще вопрос возник: на свидетельстве о государственной регистрации программы дата регистрации в Реестре программ для ЭВМ 5.07.2023 — это дата которой надо ввести НМА? Эту дату нельзя рассматривать как начало сбора затрат на 08 счете?

  3. В данном случае, полагаю, дата начала сбора затрат на 08. сч. 05.07.2023 г., будет некорректна, т.к. регистрация предусматривает уже готовый НМА, лучше внести более раннюю из возможных дат.

  4. Спасибо, очень помогли, вопросов не осталось. Все понятно.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.