Добрый день. Предприятие — Садоводческое товарищество (СТ), система налогообложение — УСН (доходы), программа — 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1782), конфигурация 1С:Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации базовая (5.0.78.1).
Вопрос по земельному налогу за 2022 год и первое полугодие 2023 года. Земельный налог для СТ рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, ставка — 0,025%.
Земельный налог для СТ за 2022 год (в т.ч. авансовые платежи) рассчитывался на основании Выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости, выданной 03.02.2023 г. МФЦ по сведениям из Росреестра, по состоянию на 01.01.2022 года. 25 апреля 2023 года УФНС прислала сообщение об исчислении сумм земельного налога. После переписки с УФНС при проведении сверки с УФНС и моими данными выяснилось, что в течении 2022 года кадастровая стоимость земли менялась в течение года два раза в сторону уменьшения в общей сложности в 10 раз (первый раз 11.04.2022 года, второй раз — 19.11.2022г.), что подтвердилось новыми выписками из ЕГРН от 27.06.2023г. за каждый месяц 2022 года. Т.е. на сегодняшний день образовалась переплата по земельному налогу за2022 год. Отчетность за 2022 год сдана.
Подскажите, пожалуйста, как провести эти изменения в программе 1С, нужно ли сдавать уточненку по Бухгалтерскому балансу за 2022 год?
Кроме этого, еще и за первый квартал 2023 года тоже образовалась переплата, т.к. в выписке из ЕГРН от 31.03.2023 года по состоянию на 01.01.2023 год кадастровая стоимость земли была 135 млн.руб, оплачен авансовый платеж земельного налога за 1 квартал 2023 года исходя из этой суммы, а при получении выписки из ЕГРН от 27.06.2023 года по состоянию на 01.01.2023 года кадастровая стоимость уже стала 14,6 млн.руб. Поэтому переплата и за 2023 год. Какие действия нужно сделать, чтобы в программе все легло нормально? Я так понимаю, что авансовый платеж за 2 квартал 2023 года я не оплачиваю, а уведомление сдаю? Помогите, пожалуйста, никогда не сталкивалась с такими случаями. Спасибо
Земельный налог для СТ за 2022 год (в т.ч. авансовые платежи) рассчитывался на основании Выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости, выданной 03.02.2022 г. (поправила год с 2023 на 2022 — ошибочно) МФЦ по сведениям из Росреестра, по состоянию на 01.01.2022 года.
Нужно ли сдавать новое уведомление по земельному налогу за 1 квартал 2023 года с новой суммой?
Добрый день!
Конфигурация у вас отраслевая.
Мы консультируем по типовой 1С Бухгалтерия 3.0.
Не все наши рекомендации могут сработать, смоделировать вашу ситуацию мы не сможем т.к. такой базы у нас нет. Там могут быть свои нюансы.
Поэтому, пробуем с вами сначала общий алгоритм.
Если не получается по общему алгоритму что-то, то по вопросам работы в отраслевой конфигурации надо обращаться к вендору, который указан в О программе.
____
Можете уточнить по какой причине менялась кадастровая стоимость (далее КС)?
Внести изменения в КС следует через Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог — Регистрация земельных участков.
Указать новую КС и дату.
Использование новой кадастровой стоимости земли
Как отразить пересчет земельного налога из-за оспаривания КС участка?
Пересчет земельного налога при исправлении ошибки в ЕГРН в 1С
Ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения, ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности. Такого понятия, как “уточненная бухгалтерская отчетность” в Законодательстве нет, но в ИФНС ее принимают, в некоторых случаях даже просят предоставить и в 1С такая возможность тоже есть. Заполняется поле “Номер корректировки“. Поэтому сдавать уточненный баланс или нет решать вам.
Насколько я поняла, в 2023 тоже были изменения по КС. Значит так же вносите изменения в 1С.
Уведомление за 2кв. подаете. Если уверены, что есть переплата (положительное сальдо на ЕНС) — налог не платите.
За 1кв подаете корректировочное Уведомление.
Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С
.
Добрый день. Изменение КС в апреле 2022 года произошло из-за проведения межевания земель общего пользования, но при получении Выписки из ЕГРН об объекте недвижимости после межевания КС была таже, что и до межения. С ноября 2022 года КС поменялась из-за изъятия земель в государственную собственность. Причина изменения с 01 января 2023 года не ясна, причем уменьшение с 01 января 2023 произошло на основании акта от 24.03.2023, о котором я узнала после оплаты авансового платежа за 1 квартал 2023г.
По поводу того, что Вы консультируете по типовой программе, я знаю, но мне все равно всегда помогали Ваши подсказки при рассмотрении прошлых вопросов.
Вы пишите: «Внести изменения в КС следует через Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог — Регистрация земельных участков.
Указать новую КС и дату.» Я изменения вношу дату изменения КС, которая указана в Выписке? Как это отразится на учете 2022 года, если он закрыт?
Спасибо за уточнение.
Изменение по КС вносите в программу, как писала выше.
Изменения вносите по дате Выписки, т.е. с этой даты новая КС.
Смысла вносить данные 2022 годом уже не вижу. Вносите текущим годом, по последней дате изменения в Выписке.
Рады, что можем помочь вам)
Добрый день. Помогите мне, пожалуйста, на моем примере внести изменения в программу на основе 1С:Бухгалтерия 3.0. Скиньте мне скрины, чтобы правильно сделать. Может еще какие-то настройки надо сделать, чтобы правильно легло. Направляю Вам скан выписки из ЕГРН о КС на 01.12.2022 год.
Если вносить изменения на основании выписки, то будет как в скрине.
Т.е. создаете НОВУЮ запись и указываете данные из выписки.
Но я поняла, что у вас изменения КС было и в 2023?
Да, в 2023 году тоже поменялась КС с 01.01.2023 года. Направляю Вам скан выписки из ЕГРН на 01.01.2023 г. от 31.03.2023 года, на основании которой был сделан расчет и оплачен земельный налог за 1 квартал 2023 года, и скан выписки на 01.01.2023 г. от 27.06.2023 года с уменьшенной КС.
Я ввела новую сумму КС с 01.01.2023 года и перепровела в программе месяцы с января по июнь 2023 года, правильно?
Спасибо за скрин.
Первое изменение внесли 23.12.22, дата начала новый КС — 01.01.23.
Второе изменение внесли 01.04.23, дата начала новый КС — 01.01.23.
Значит в программе устаналиваете стоимость из второй выписки, дата 01.01.23 и перепроводите январь-июнь, как вы и сделали.
Добрый день. А по поводу 2022 года, мне нужно будет перепроводить 2022 год после внесения изменений в КС?
Нет, прошлый период не трогайте.
Чтобы учесть изменения по счету 68.06 можно, либо выполнить расчет вручную.
Либо создать копию базы и в ней последовательно вносить изменения по КС и отследить расчет.
Далее уже в основной базе оформить Операцию, внести корректировку по земельному налогу.
В ссылках выше есть примеры.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Сначала всегда все изменения надо выполнять в копии базы, если результат устроит, повторить в обновной.
Но прошлый период не открывать, не трогать!!!
Буду делать расчет вручную. Корректировку вношу через Операции, введенные вручную? Какие проводки будут? Можете ли смоделировать это для изменения КС с 19.11.2022?
Корректировку вносите документом Операции, введенные вручную.
Так как КС у вас уменьшилась, то проводки будут:
Д 68.06 К 91.01 — сумма в БУ и НУ Кт.
Уточненные декларации по земельному налогу — вручную.
Вот здесь пример Операции
Как отразить пересчет земельного налога из-за оспаривания КС участка?
Операцию создаете датой 01.01.23(если период январь открыт).
Чтобы посчитать изменения проще всего в копии базы выполнить расчет. КС изменить с 19.11.22.
Закрыть 2022. Проверить сумму земельного налога.
Сверить с данными которые были поданы за 2022.
Сумму разницы, на сколько нужно у меньшить, отразить Операцией 01.01.23.
Если Уведомляния на ЕНС подавали за 1 и 2кв, тогда уже по новой КС — сверьте отличаются суммы, которые должны быть указаны в Уведомлении или нет.
Если да, то нужно подать «корректировочные» уведомления
Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С
ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С
.