Декларация по УСН при снятии с учета ИП в середине года в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена* К.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить и в какие сроки сдать Декларацию по УСН и КУДиР, если ИП без сотрудников было на УСН-Доходы; в 2023 году выручки не поступало (доходы =0); фиксированные взносы за себя уплачивались авансом -> 25.03.2023 11461р. (до снятия с учета) и 18.07.2023 12.99,39р. (после снятия с учета)? Уведомление о снятии с учета 06.07.2023. Заранее спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (8)

  1. Уточню вопрос, и Очень жду на него ответ!: Где в программе 1С БП релиз 3.0 139.19 указать дату прекращения деятельности ИП. И какой бланк/форму использовать при закрытии ИП в середине 2023 года: от декабря 2022 года, или ноября 2022 года.
  2. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    В 1С для того, чтобы не считались страховые взносы:
    Главное — Налоги и отчеты — Страховые взносы (ИП) — снять флаг «ПФР и ФФОМС».

    Вверху укажите дату, которая следует за датой внесения в ЕГРИП сведений о прекращении деятельности в качестве предпринимателя — ОК.
    Закрытие ИП в 1С

    По срокам подачи декларации:
    Налогоплательщик представляет налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному им в налоговый орган прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой этим налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения (п. 2 346.23 НК РФ).
    Код налогового периода в декларации по УСН при закрытии ИП — «50»

  3. Это всё понятно. Как это реализовано в 1С? Меня интересуют не страховые взносы ИП, а непосредственно декларация

    Что нужно сделать в программе, чтобы заполнялся правильный бланк и код?
  4. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    На релизе 3.0.140 формируется правильный бланк Декларации по УСН (Приложение № 1 к приказу ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ (в редакции приказа ФНС России от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@)).
    Если у вас формируется другой, обновите программу до нужного релиза.

    Для того, чтобы заполнился код 50, в поле Форма реорганизации (ликвидации) выбираете значение «0».

  5. Спасибо. В итоге все разделы (1.1, 2.1 и 3) Декларации будут с пустыми полями, а на титульном листе Налоговый период 50, отчетный год 2023. Верно? Факт уплаты взносов без наличия дохода не имеет значение для заполнения отчетности по ИП. Так? И вКУДиР за 2023 год все разделы, включая IV, тоже будут пустыми. Так?

    Или же мы должны в разделе 1.1 отразить уплаченные страховые взносы (стр 140, 141, 142), таже если нам уменьшать нечего?
  6. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Да, все верно. Декларация будет без сумм.

    В декларации по строкам 140-143 раздела 2.1.1 указывается сумма страховых взносов, расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период (п. 5.11 Порядка заполнения декларации по УСН, утв. Приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@)

    Так как исчисленной суммы налога не было, то данные строки вы не заполняете.

    Также данные суммы страховых взносов не отражаете в КУДиР, т.к. в разделе IV вы отражаете только те страховые взносы, на которые уменьшаете налог (п. 5.2 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н).

  7. Спасибо за разъяснения! А уплаченные взносы налоговая сама определит куда и когда нужно, или дополнительно что-то сдавать нужно до окончания года?
  8. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Декларацию сейчас подаете, в течение трех месяцев ИФНС ее камералит и если все хорошо, то претензий к вам быть не должно.
    По страховым взносам за себя ИП ничего не подает.

    Если остаются сомнения, то дополнительно рекомендую созвониться с инспектором камерального отдела вашей ИФНС.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нужно ли использовать счет 58.06 при получении кредита из банка в 1С Добрый день. ООО получили кредит с банка на 3 года. Сняли с расчетного счета деньги на ремонт гостиницы. ООО на…
  2. Торговый сбор не попадает в расходы УСН в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.25). Добрый день. Наша организация работает на УСН доходы-расходы. Закрытием месяца начислен торговый сбор (ТС)…
  3. ИП УСН доходы, кменьшение УСН на страховые взносы, если платежки со статусом 02 в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как в программе правильно отразить уменьшение налога УСН 6% на страховые взносы за 1 квартал 2023.…
  4. Анализ бухгалтерского и налогового учета при УСН перед составление годовой отчетности в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие документы можно сформировать в 1С для проверки правильности бухгалтерского и налогового учета за 2024 год…

Статьи по этой теме

  1. ИП на ПСН+УСН отказывается от патента. Как считать лимит дохода по ПСН? Источник: Письмо Минфина от 06.06.2023 N 03-11-11/52014 Информация для: ИП, совмещающих УСН и ПСН ИП на ПСН обязаны следить за…
  2. Отслеживание предельного возраста пребывания в запасе (ЗУП 3.1.34.276 / 3.1.37.72) Что появляется в программе после обновления Теперь для сотрудников, которые состоят на воинском учете, в ЗУП 3.1 автоматически рассчитывается планируемая…
  3. Как пересчитать стоимость патента при закрытии ИП в 1С В статье разберем, какие налоги и взносы, в каком размере и в какие сроки уплачивает ИП на патенте в случае…
  4. Как ИП на ПСН учесть доход, если оплата получена после окончания патента (с релиза 3.0.148) в 1С В программе 1С автоматизировано отражение денежных поступлений после окончания действия патента по выбору предпринимателя (с релиза 3.0.148.41): как дохода по…