Добрый день.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709) , редакция 3.0.128.10/3.1.53.8/3.0.1.240, ОСНО.
В первом квартале 2023 не провели в БУ и НУ доход от полученной суммы страхового возмещения Дт 76.5 Кт 91.1. Отчетный период закрыт, декларация по налогу на прибыль сдана.
Как в программе во 2 квартале 2023 отразить забытый доход, чтобы корректно сформировалась уточненная декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
В бухгалтерском учете ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка (п. 5 ПБУ 22/2010).
В налоговом учете, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК).
Предлагаю Операцию отразить текущим периодом.
Налог на прибыль за ошибочный период необходимо будет рассчитать вручную или в копии базы.
Уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 кв сформировать вручную.
Сумма расходов в НУ за 1кв будет отражена не корректно, но она станет правильной в том периоде, когда произошло исправление ошибки, в вашем случае в 1 полугодии.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
___
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
Добрый день. Вопрос в том, какими документами, проводками отразить в программе, чтобы при закрытии июня, все было правильно. Прошу разъяснить как отразить исправления. Например: чтобы уточненная декларация по налогу на прибыль за 1кв2023 заполнилась правильно, нужно открыть период 1кв2023 и сделать проводку в налоговом учете Дт 76.05 (НУ, а ПР или ВР нужно ставить ) Кт 91.01 НУ (ПР? или ВР? нужно ставить, или ничего, как при исправлении ошибок прошлых лет?). Далее делаем Операцию в апреле 2023 для отражения доходов в бухгалтерском учете, нужно ли ставить ПР или ВР чтобы все закрылось правильно? Нужно ли в апреле сделать проводку Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 доначислить налог на прибыль за 1кв2023 или при правильном проставлении в документах Операции ПР /ВР все и так по полугодию закроется верно.
Когда исправляем ошибки прошлых лет, то вручную уточненную декларацию не заполняем, она формируется автоматом, как сделать это при исправлении ошибки текущего периода?
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
____
Когда исправляем ошибки прошлых лет, то вручную уточненную декларацию не заполняем, она формируется автоматом, как сделать это при исправлении ошибки текущего периода? — Период у вас закрыт? Все исправления хотите выполнить во 2 кв , значит в 1кв отражать ничего не будем. И декларацию придется заполнить вручную. Автоматом она заполняется, потому что изменения вносить в 1кв.
Применяем ПБУ 18 с балансом методом с применение ПР и ВР , скан прилагаю. Перейти на другой нет возможности, однообразная политика во всей группе компаний. Нам необходимо исправить налоговый учет в 1кв, период 1 квартала будет открыт для исправлений в НУ. В БУ исправления во 2кв, т.е. в периоде обнаружения ошибки будет. Нет понимания как правильно отразить в операциях 1кв и 2 кв ПР/ВР при исправлении ошибки текущего года, чтобы при закрытии уже полугодия все счета правильно закрылись. Формирование уточненки вручную или в копии базы, это в крайнем случае, если не сможем сделать авто.
Здесь не будет временных и постоянных разниц.
Забытые расходы 1 кв отражаете в 1 кв, т.е. откроете закрытый период.
Значит, 31.03.2023 должна быть сформирована Операция, введенная вручную: Дт 76.05 Кт 91.01. Сумма отражается только в НУ. Временных разниц нет.
Уточненная декларация заполнится автоматически.
Насколько поняла, вы уже получили страховое возмещение. Значит 76.05 закроется в марте же.
В БУ отражаете во 2 кв, то тоже временных разниц нет, так как ошибка может быть исправлена во 2 квартале и в БУ, и в НУ. Это ошибка текущего года.
Для начисления налога в полугодии вы отражаете операцию в НУ и в БУ тогда же отразится на основании п. 5 ПБУ 22/2010.
По прибыли нужно будет доначислить налог и пени за 1 кв, тк налогвоая база была занижена, уплатить в бюджет.
Подробнее здесь
Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
.
Добрый день. В 1кв 23 делаем только в НУ дт 76.05 Кт 91.1, в БУ, ПР и ВР ничего. 91 счет в НУ остаётся не закрытым в 1 кв23? В оборотке эта сумма попадает в контроль. Во 2 кв23 при проведении закрытии месяца появляется оборот и сальдо по 99.09., в 68.04 не хватает суммы от допроведенного в 1кв дохода
Счет 91.01 закрывается в конце года. В 1кв 23 он останется не закрытым в НУ. В оборотке Контроль пропадает во 2кв, когда отражается Операцию в БУ.
Сальдо по счету 99.09 на какую сумму? Счет 99.09 закрывается так же в конце года при реформации баланса.
Налог доначислили за 1кв по материалу выше?
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
.
в программе 91 счет должен закрывается каждый месяц. По субсчетам 91.01 и 91.02 , да, закрываются в конце года
Пришите, пожалуйста, скрин, где видно, что счет не закрылся.
Добрый день.
Во вложении скрины.
Спасибо за скрин.
Переделала пример с вашими данными, скрин прилагаю.
В скринах видно, что счет 91 закрывается.
По счету 99.09, сальдо по месяцу у вас на копейки, в пределах рубля?
_____
У нас нет БИТ ФИНАНС поэтому полностью смоделировать задачу нет возможности.
В общем и целом все должно совпадать. Но когда отдельный вендор, то конечно могут быть какие-то нюансы в программе. Тогда будете знать, что у них спросить.
Добрый день.
БИТ Финанс это программа 1С? у нас 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709) , редакция 3.0.128.10/3.1.53.8/3.0.1.240, ОСНО.
В Вашем примере во 2кв2023 закрыт 91 счет, это получается только если после проведения забытого дохода Операцией в НУ Дт 76 Кт 91.01 сделать перепроведение регламентных операций закрытия июня 2023, начиная с «Закрытие 90,91» , «Расчет налога на прибыль» и далее. Но тогда меняется счет 68.04.2 и 68.04.1, а это влияет на бух.баланс за полугодие, который уже представлен учредителям.
По вашим скринам, что программа у вас нетиповая. Значит вы ее дорабатывали.
Да, после создания Операции, я выполнила закрытие периода — июнь. Иначе я не могу перейти к закрытию июлюя.
А вы пропускаете операцию по Закрытию счетов 90,91 в Закрытии месяца?
После проведения Операции в НУ, не перепровожу 90,91 и далее. На сообщение 1С о перепроведенных документах, выбираю «не перепроводить», поэтому июль закрывается в обычном порядке. Программа, да, дорабатывалась.
В принципе, разобралась, что либо в июне делать закрытие с 90,91, с одновременным изменением 68,04. Либо, чтобы в июне не менялась дебиторская/кредиторская задолженность , то в июле, помимо допроведения налога на прибыль, нужно тогда вручную закрывать 91.
Спасибо за помощь!
Да, все верно.
Спасибо, что написали)