Здравствуйте. (Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.775) )

Вопрос задал Яна Л. (Казань)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

В одном юрлице сотрудник по ТД числится в обособленном подразделении и начислены прочие доходы по головному подразделению. Прочие доходы превысили 5 миллионов. НДФЛ в размере 15% в итоге берется со всех доходов и по ОП и по ГП. Как отражать данную ситуацию в отчетности?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте.
    Распределение дохода после превышения базы описано в публикации Распределение доходов по ставкам 13% и 15% .
    Причем, если сотрудник работает в разных подразделениях, то распределение должно происходить в разрезе этих подразделений.

  2. у этих подразделений разные ИФНС

  3. По одному ИФНС получается доход небольшой, по другому- превышение. В итоге по всем доходам уже превышение.

    Но отчеты в разные ИФНС: получается по одному ИФНС доход намного меньше 5 млн, а НФДЛ указан «до превышения» и «с превышения». Получается нужно будет разъяснять налоговой ситуацию

  4. Налог регистрируется по физическому лицу, поэтому сумма после превышения указывается по всем ИФНС. Налоговые могут проверить доход по физическому лицу, поэтому, скорее всего, разъяснений не потребуется. Но даже если и придет запрос, это объяснимая ситуация и отражается в отчетах верно.
  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.