1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1923),Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.137.39)
В 2012г. был приобретён земельный участок у физического лица, Документ Поступление, было сформирована проводка Д 08.01.1 К. 60, в налоговом учёте стоимость не проставилась, была сформирована ПР, в 2019 г. ПР мы изменили на ВР, сформировано отложенное налоговое обязательство. в 2023г. участок продали и т.к. в НУ не было стоимости приобретения, то мы не можем уменьшить на неё налог на прибыль, а надо.
Подскажите как можно исправить данную ситуацию
ПБУ 18 балансовым методом с отражением ПР и ВР.
Здравствуйте, Галина!
Давайте исправим документ Передача ОС, т.к. у вас неверно указан субконто — Реализация ОС.
Земельный участок — неамортизируемое имущество и при реализации стоит выбирать — реализация прочего имущества.
Пройдитесь, пожалуйста, по алгоритму реализации земельного участка, в соответствии с материалом, проверьте все моменты и где есть расхождения внесите корректировки.
Продажа земельного участка — отражение в 1С
Почему выручка от реализации неамортизируемого ОС отразилась в Приложении 3 Листа 2 декларации по налогу на прибыль в 1С?
После, напишите о результате и в случае, если проблема останется, прикрепите новые скрины, будем разбираться дальше.
Так же, рекомендуем отказаться от балансового метода с ПР/ВР и перейти на балансовый без ПР/ВР, он проще и не требует ручных корректировок.
Подробнее:
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С .