Добрый день.
В 1 квартале был получен доход, рассчитан налог по УСН и подано уведомление.
Во 2 квартале были оплачены страховые взносы и сдано заявление на досрочное списание страховых взносов (статус — Сдано). И получается, что УСН отрицательный, т.е. за 6 месяцев УСН должен быть меньше, чем за 1 квартал. Что делается в таком случае? Подается корректировка за 1 квартал , подается отрицательное уведомление за 2 квартал?
Сдавать ли Уведомление по ЕНС, если аванс по УСН за полугодие меньше, чем за 1 квартал в 1С
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Давайте на примере с условными суммами.
Так или как-то иначе?
По общему правилу так.
В Уведомление за полугодие надо включить разницу между авансом за полугодие за 1 квартал.
По нашему примеру 800 — 1000 = — 200. Сумма к уплате в данном случае ноль. Значит Уведомление по ЕНС подавать не надо.
Остается вопрос, как налоговики узнают об отрицательной сумме.
Официальных комментариев пока нет — если появятся, сразу разместим информацию на сайте БЭ8.
Пока уточните этот момент или в письменном запросе в Минфин/ФНС.
Или по телефону горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.
Делитесь потом, пожалуйста, что ответят.
Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.
Да все верно, по итогам полугодия -200.
Спасибо за ответ
Дополнительно по теме.
Разъяснения налоговиков вышли письмом — сдаем «минусовое» Уведомление по УСН.
А потому это еще и в НК РФ закрепили Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ.
Автоматизацию в 1С добавили с 3.0.140.29. Инструкция будет здесь
Сдавать ли Уведомление, если аванс по УСН за полугодие меньше, чем за 1 квартал в 1С?
Можно Добавить в избранное материал на сайте, чтобы был под рукой.