Здравствуйте!
Пожалуйста, помогите разобраться с начислением резерва отпусков . Пересмотрела и перечитала много ваших публикаций и как-то все равно доходит тяжело. Мы не начисляли резерв вообще никогда. С 2023 г. хотим это дело исправить. Естественно уже получится задним числом по датам. Будут отменены документы Отражения зп в БУ, будут введены документы Резервы по оплате труда .
1.Сейчас в ЗУПе сделана корректировка по остаткам отпусков на 31.12.2022. Поскольку кадровики учитывали остатки отпусков в Excel я ввела правильные остатки в ЗУП.
2.Посмотрев запись семинара от 22 ноября, правильно ли я делаю. Сформировала резерв в ЗУПе : Резерв на опл.тр./Инвентаризация/за декабрь 2022. Программа умножила остаток отпусков на ср.заработок и получили резерв на конец года 10 624 904,92.
3.Нужно ли в БП делать проводку по сч96 на сумму 10 624 904,92 на 01.01.23?
4.В 2023г. мы выбрали метод МСФО с БУ и в НУ приближенный к БУ. Это я не очень поняла. Мы не хотим большой разницы между БУ и НУ , поэтому гл.бухгалтер приняла решение вести резервы и в НУ. но вот этот флажок не понятен, каким способом будет вестись резерв в НУ. Можете попроще объяснить?
4. Предельная величина. Как ее правильно посчитать? Это все оплаченные отпуска в 2022 году + 10 млн резерва?
Пока остановлюсь на этих вопросах. Их еще много. Буду очень признательна вашей поддержки!
С уважением.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По п. 1 и 2 — все верно.
3. Да, нужно. У вас остатки в ЗУП и БП должны совпадать.
4. Не совсем поняла о каком флажке речь.
Если установить настройку как на скриншоте, то в Ну будет формироваться по тем же правилам, что и в НУ. У Вас так?
При списании резервов все равно будет отличие. Так что остатки между БУ и НУ не всегда будут сходиться. Но инвентаризация должна их уравнивать: Остатки и обороты резервов в БУ и НУ — должны ли совпадать каждый месяц?
4. По этому пункту я не могу вам подсказать, потому что это вопрос методологии учета. Порядок расчета предельной величины резерва нигде не прописан. Эксперты рекомендуют брать предполагаемую сумму расходов на оплату отпусков
Юля, добрый день! Спасибо большое за комментарий.
Мне не понятно, как объяснить формирование резерва в НУ «По настройкам бухгалтерского учета», если мы выбираем в БУ метод МСФО. В налоговом учете (по налогу на прибыль) поддерживается только нормативный метод формирования резервов отпусков в соответствии со статьей 324.1 НК РФ. Можете что-то сказать по- этому поводу?
Я прошу вас, не закрывайте пока мой вопрос. Я сейчас воспровожу начисление резервов по отпускам в рабочей базе ЗУПа и у меня еще есть вопросы по этой теме. Я напишу.
С уважением к вам и вашему делу!
Добрый день! Эту возможность реализовали в ЗУП по многочисленным просьбам от пользователей.
Обратите внимание, что мы не аудиторы. Я ничего не могу сказать об этом варианте, и чем обосновывают компании его использование. Я согласна с вами, что в законодательстве прописан только нормативный метод.
Вопрос пока не закрываю.
Юлия, здравствуйте! Скажите, пожалуйста, в документе РЕЗЕРВ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА галочка в строке Отражено в бухгалтерском учете пользователем в каком случае должна стоять? Если ее нет, что это будет означать? Не будут сформированы проводки начисления резерва отпусков в БП или что-то еще?
Без флажка «Отражено в бухучете пользователем» по идее не должны формироваться проводки по документу. Этот флажок устанавливается в БП. И после следующего обмена «приезжает» в ЗУП, после этого в ЗУП документ закрывается для редактирования. Вот статья по Отражению зарплаты: Почему в документе «Отражение зарплаты в бухучете» недоступен флажок «Зарплата отражена в бухучете пользователем»?. Для Резервов в принципе то же самое.