Перевыставление расходов субподрядчику в 1С

Добрый день!
Наша компания оказывает СМР (На ОСНО). На одном из объектов привлекли субподрядчика (между нашими компаниями заключен договор подряда). Субподрядчику срочно потребовалось привлечь спецтехнику, у нас был действующий договор аренды с поставщиком спецтехники. Пришли к договоренности, что закажем и оплатим услуги от своего имени, а затем перевыставим расходы субподрядчику. В самом договоре подряда данные условия не прописаны. Не совсем понимаю каким образом теперь отразить поступление услуг спецтехники от поставщика и перевыставить расходы субподрядчику. Услуги спецтехники от поставщика выставлены с НДС. На основании похожих вопросов на вашем информационном ресурсе у меня сложилось два варианта отражения операций:
Вариант 1: Так как мы не являемся прямым поставщиком услуг и по своему виду деятельности подобные услуги не предоставляем, агентский договор у нас не заключен и по факту мы лишь перевыставляем понесенные расходы в той сумме, что сами заплатили (без вознаграждения), то мы НЕ отражаем данные операции через Реализацию, а отражаем их как:
Дт60-Кт51-120 т.р. (в тч. НДС-20 т.р.) — оплата услуг спецтехники поставщику.
Дт76-Кт60-100 т.р. — услуги спецтехники поставщика в расходах не принимаем (т.к. фактически это не наши расходы), а переносим их на субподрядчика (сч.76) (НДС не принимаем к вычету, а списываем его также на Дт 76-К19 — 20 т.р.).
Далее выставляем счет субподрядчику без НДС на возмещение полной суммы услуг от поставщика (с учетом НДС) и оплату отражаем проводкой Дт51-К76 — 120 т.р.
Вариант 2: Перевыставление расходов отражается через Реализацию с применением счета 91. В таком случае будут следующие операции?:
Д60-К51 — 120 т.р. (в т.ч. НДС — 20 т.р.)оплачены услуги поставщику
Дт91.02-Кт60 -100 т.р.- услуги спецтехники поставщика в расходах в БУ и НУ не принимаем (НДС не принимаем к вычету, а списываем его также на Дт. 91.02- Кт19 — 20 т.р.).
Д62.01.- К91.01 — 120 т.р. Перевыставляем услуги спецтехники субподрядчику через реализацию на полную сумму услуг от поставщика с учетом НДС ( при этом НДС начисляем по ставке 20/120 и выставляем счет-фактуру в 1 экземпляре). Субподрядчик у себя вычет по НДС не принимает.
Д51-К62.01 — 120 т.р. получили оплату от субподрядчика

Или еще из второго варианта может быть вариант когда принимаем расходы от поставщика, тогда:
Д91.02-К60 — 100 т.р. — приняты расходы в БУ и НУ (НДС принимаем к вычету )
Д62.01.- К91.01 — 120 т.р. Перевыставляем услуги спецтехники субподрядчику через реализацию на полную сумму услуг от поставщика с учетом НДС ( при этом НДС начисляем по ставке 20/120 и выставляем счет-фактуру в 1 экземпляре). Субподрядчик у себя вычет по НДС не принимает.
Д51-62.01 — оплата от субподрядчика

Какой из вариантов правильный, или оба варианта неправильные? Помогите, разобраться