Добрый день !
( 1С Предприятие редакция 3.0 (3.0.182.33)) ОСНО
Наша компания оказывает услуги. Сотрудники ездят в командировки на объекты Заказчика. По условиям договора Заказчик возмещает документально подтвержденные расходы на командировки. Каким образом правильно отражать и перевыставить расходы Заказчику , ведь в некоторых позициях присутствует НДС 5 %, 10 %, 20 %.
Ранее : Мы получали расходы с НДС, расход относили на прямые связанные производством ( у нас котловой метод без выделения продукции ), а НДС возмещали. При этом Заказчику перевыставляли очищенные от НДС расходы + добавляли НДС 20 %. Делали неверно т.к. получается мы перепродавали чужие услуги((
Переходим к новому варианту: Так как мы не являемся прямым поставщиком услуг ( авиабилеты ,гостиницы) , мы так же как в первом варианте относим входящие расходы на прямые , НДС ставим себе на возмещение
Очищенные от НДС расходы перевыставляем Заказчику на возмещение,. По прежнему в реестре расшифровываем детализацию расходов ( какие суммы сколько было НДС ) , но от себя НДС не добавляем.
В одной из статей я прочитала, что НДС с реализации перевыставленных расходов нужно начислить в момент поступления оплаты от Заказчика по ставке 20/120 и составить счет-фактуру в 1 экземпляре.
Подскажите, пож-та, как создать такую счет-фактуру на основании какого документа?
Какой для счет-фактуры проставить код вида операции?
Из платежки создать не получается т.к это не аванс (( Не могу найти решения. Буду признательна за помощь.
С уважением,
Евгения
Здравствуйте!
Учет таких расходов зависит от условий договора. Уточните что прописано в договоре по возмещению расходов?
Я могу приложить фрагмент договора
В вопросе вы пишите «По условиям договора Заказчик возмещает документально подтвержденные расходы на командировки».
Но в п. 7.7 договора сказано, что расходы Заказчика, связанные с …. оплачиваются Подрядчиком. Т.е. эти расходы несет Подрядчик.
Уточните, вопрос.
Простите , пож-та , не ну часть текста выслала . Ниже корректный фрагмент.
Нет единообразного отражения возмещаемых расходов. Учет зависит от условий договора
1й способ — транзитом перевыставлять, без отражения Доходов и Расходов (агентская схема),
2й способ — отражать Расход и Доход.
Из условий вашего договора следует, что данные расходы увеличивают стоимость договора, поэтому, по-моему мнению, ранее вы делали правильно — отражали расход, затем перевыставляли, отражая доход.
При учете по агентской схеме, можно отражать по алгоритму
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения