Требование ФНС по разнице в НУ и БУ

1. Здравствуйте!

   То, что прибыль в ОФР и декларации по налогу на прибыль разная — это в порядке вещей.

   Декларация по налогу на прибыль заполняется по своим правилам — по НК РФ. Бух отчетность по своим — по бухгалтерским стандартам.

   В вашем случае, можно дать ответ.

   ООО РОМАШКА, ИНН, КПП в ответ на требование №.. от.. сообщает. Расхождение между стр.010 Листа 02 Приложения 2 Декларации по прибыли и стр. 2120 Отчета о финансовых результатах вызвано тем, что:

   В стр. 2120 Отчета о финансовых результатах отражена сумма ХХХ по данным бухгалтерского учета, которая состоит из ХХХ тыс. руб. себестоимость продаж.

   В стр. 010 Листа 02 Приложение 2 отражена сумма по данным налогового учета — прямые расходы организации в сумме ХХХ руб.

   Разница между данными строками составляет ХХХ руб. Это вызвано тем, что:

   В БУ в расходы включается амортизация.

   В НУ в расходы включается:

   — амортизация;
   — разница между лизинговыми платежами и амортизацией.

   Поэтому в НУ расходы больше.

   Приложение:

   • Учетная политика по бухгалтерскому учету, 1 экз., копия на 20 л.;
   • Учетная политика по налоговому учету, 1 экз., копия на 20 л.

   Текст пояснения примерный, скорректируйте его по своей ситуации.

   6

Комментарии закрыты.