Добрый день! пришло требование пояснить почему разница в Декларации по прибыли за 2022 в разделе расходов и в Отчете о финансовых результатах. У нас лизинг, в НУ расходы больше чем в БУ, как пояснить эту разницу?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
То, что прибыль в ОФР и декларации по налогу на прибыль разная — это в порядке вещей.
Декларация по налогу на прибыль заполняется по своим правилам — по НК РФ. Бух отчетность по своим — по бухгалтерским стандартам.
В вашем случае, можно дать ответ.
ООО РОМАШКА, ИНН, КПП в ответ на требование №.. от.. сообщает. Расхождение между стр.010 Листа 02 Приложения 2 Декларации по прибыли и стр. 2120 Отчета о финансовых результатах вызвано тем, что:
В стр. 2120 Отчета о финансовых результатах отражена сумма ХХХ по данным бухгалтерского учета, которая состоит из ХХХ тыс. руб. себестоимость продаж.
В стр. 010 Листа 02 Приложение 2 отражена сумма по данным налогового учета — прямые расходы организации в сумме ХХХ руб.
Разница между данными строками составляет ХХХ руб. Это вызвано тем, что:
В БУ в расходы включается амортизация.
В НУ в расходы включается:
— амортизация;
— разница между лизинговыми платежами и амортизацией.
Поэтому в НУ расходы больше.
Приложение:
Текст пояснения примерный, скорректируйте его по своей ситуации.