Здравствуйте. подскажите пожалуйста как правильно отражать операции в н/у при следующих обстоятельствах:
в ООО на ОСНО есть подразделение, без отдельного баланса, занимающееся бурением скважин с целью поиска и оценки на месторождениях, принадлежащих ООО. есть лицензии с целевым назначением поиск и оценка. правильно ли мы учитывает расходы собранные по подразделению как поисковые активы ? согласно учетной политике для целей ну такие расходы являются косвенными и относятся к прочим расходам (списываются на 90.08). в программе выстроено так: затраты собираются по статьям по подразделению. ежемесячно на основе отчетов отражается выпуск производства и указываются подразделению (месторождения) на которых выполнялись работы. закрытием месяца затраты распределяются на 20 счет по подразделениям и в ну списываются единовременно на 90.08. но если это поисковые активы то они должны списываться равномерно в течении года приходится сторнировать и относить операцией на 97.21. в бухгалтерском учете согласно позиции аудиторов они должны собираться на 20 счете до момента пока не будет осуществляться выпуск продукции на подразделении. есть ли другой способ автоматизированный чтобы в ну на 97.21 а в бу на 20 или менее затратный способ чем сторно всех регламентных и операция. и еще хотелось бы услышать ваше суждении в части того правильно ли мы все же относим такие расходы к поисковым. заранее спасибо.
еще хотела бы услышать ваше суждение в какой момент определить момент списания с 97.21 ежемесячно или после того как на данном участке будет пробурен полный объем скважин согласно проектной документации? к примеру нужный объем пробурят только за 3 месяца накопленные затраты я отражу ежемесячно на 97.21 но тогда мне дату начала списания не устанавливать до полного выполнения работ. а когда их закончат заходить в справочник и настраивать дату списания?
Добрый день, Таисия
В типовой версии БП нельзя учесть выпуск услуг в БУ и НУ на разных счетах.
Даже если вы измените счет в проводке, то в регистрах для расчета себестоимости, счет останется один.
Поэтому кроме как изменять счет 90.08 на 97.21 в регламентных операциях я не вижу.
Как вариант пробно закрывать месяц, потом вручную формировать проводку на закрытие счета 20 в НУ (по аналогии с Закрытием счетов 20, 23, 25, 26), но только уже на счет 97.21
Проверьте, что при повторном закрытии месяца проводка не отсторнировалась в рег. операции
Еще хотела бы услышать ваше суждение в какой момент определить момент списания с 97.21 ежемесячно или после того как на данном участке будет пробурен полный объем скважин согласно проектной документации?
Расходы на освоение природных ресурсов признаются для целей налогообложения с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором завершены данные работы (этапы работ), и включаются в состав прочих расходов (п. 2 ст. 261 НК).
Поэтому пока они не завершены, вы их оставляете в составе НЗП.
Но обратите внимание, что расходы на строительство самой скважины, будут капитальными вложениями в первоначальную стоимость ОС (п. 4 ст. 325 НК РФ)
Еще хотела бы услышать ваше суждение в какой момент определить момент списания с 97.21 ежемесячно или после того как на данном участке будет пробурен полный объем скважин согласно проектной документации?
Расходы на освоение природных ресурсов признаются для целей налогообложения с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором завершены данные работы (этапы работ), и включаются в состав прочих расходов (п. 2 ст. 261 НК).
Поэтому пока они не завершены, вы их оставляете в составе НЗП.
Но обратите внимание, что расходы на строительство самой скважины, будут капитальными вложениями в первоначальную стоимость ОС (п. 4 ст. 325 НК РФ)
Но обратите внимание, что расходы на строительство самой скважины, будут капитальными вложениями в первоначальную стоимость ОС (п. 4 ст. 325 НК РФ)
настройки во вложении. поясню, что при отчете производства затраты списываются на те счета которые указаны в отчете. при закрытии месяца прямые остаются на 20 вводом инвентаризации а косвенные списываются с этих подразделений на 90.08. а 23 счет закрывается. когда нет выпуска все затраты остаются на 23 счете.
Таисия,
Попробуйте на копии базы:
Поставить в НУ эти затраты как прямые, чтобы они не списывались на 90.08 ежемесячно.
А как производится выпуск корректировать рег. операцию и отражать затраты в НУ на счете 97.21. Можно конечно и сторнировать, но мне кажется быстрее тогда поменять счет при перепроведении рег. операции.
Как изначально писала — закрывать счет 20 в НУ документом Операция, введенная вручную
У вас не получится, т.к. у вас на счете 25 стоит база распределения Прямые расходы, значит, если вы будете закрывать счет 20 в НУ документом Операция, введенная вручную, то эти затраты не попадут в базу распределения.