Добрый день.
Подскажите, пжста, какой код указывать в разделе 7 нд по ндс по услугам демонтажа, реализованным на территории ДНР по гос.контрактам, заключенным до 05 10.22 года?
Услуги по гос.контрактам, заключенным до 05.10.22 выполнены в 1 кв 2023 г.
У нас оказаны демонтажные услуги. Ставка я так понимаю без ндс. Очень нужен код для отражения в разделе 7 нд по ндс за 1 кв.2023.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, конкретны п. пп. ст. НК РФ, по которым у вас операции реализации Без НДС.
Чтобы подобрать код операции для раздела 7 под них.
1. Так как госконтракты заключены до 05.10.2022, то Вы применяете норму подпункта 3 пункта 2.2 статьи 148 НК. В такой ситуации место реализации не РФ (подп. 1 п. 1.1 ст. 148 НК). НДС ваша реализация не облагается. Дата окончания работ и расчетов в данной ситуации значения не имеет (Письмо Минфина России от 23.12.2022 № 03-07-08/126647).
2. Да, можете, так как для целей вычетов такая операция приравнивается к облагаемой (подп. 3 п. 2 ст. 171 НК)
3. —
4. —
Ответ согласован
с действительным государственным
советником РФ 3-го класса
С.В. Разгулиным
По общему правилу, если если место реализации не РФ по пп. 1 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, то в разделе 7 декларации по НДС указываем код 1010812 = реализация работ и услуг, местом реализации которых не является территория РФ и ЕАЭС.
Дополнительно
В НК внесены поправки по новым территориям РФ по работе с 30.09.2022
.
Спасибо!