Добрый день. Застройщик в 2022 г. выставил инвестору ДУ сводную счет-фактуру и отразил в разделе 10 по НДС, в марте 2023 была гос. рег. изменения стоимости объекта. Как правильно Застройщику выставить сводный сч-ф, сделать сторно первоначального и подать уточняющую НД за 4 кв. 2022 и за 1 кв. 2023 отразить полную сумму. Или на сумму доплаты следует еще выставить один сводный сч-ф., как обосновать? Корректировочные счет-фактуры выставляет продавец, а Застройщик не является продавцом.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как правильно Застройщику выставить сводный счет-фактуру при изменении стоимости объекта
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС раздел 11 Добрый день! Подскажите пожалуйста, как исправить ошибку, мы застройщики, и не отразили в журнале полученных счетов фактур, фактуру в 2021г.,…
- Учет ОС по договору инвестирования в 1С Добрый день! Нужна помощь! Согласно договору инвестирования стоимость строительства составляет 667 507 рублей. Застройщик сводной счет-фактурой передает все понесенные затраты…
- Как зарегистрировать сводный комиссионный счет-фактуру с КВО 27 в 1С Добрый день! Получили УПД от РВБ на услуги эквайринга. Рассматриваем возможность внести его как сводный комиссионный счет-фактуру со статусом 27.…
- Можно ли комиссионеру в одном отгрузочном документе продать услуги разных комитентов в 1С Добрый день, эксперты. Комиссионер (ООО на УСНО, в т.ч. НДС) реализует Застройщикам риелторские услуги Комитентов (УСНО, в т.ч. НДС) по…
Статьи по этой теме
- В какой момент должны регистрироваться СФ в журнале учета счетов-фактур НДС застройщиками? В Разделе 11 декларации по НДС застройщики регистрируют счета-фактуры на полную сумму по дате получения счетов-фактур? А в Разделе 10…
- Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Журнал учета выставленных СФ (часть 1) заполняется в случае выставления счетов-фактур…
- Один счет-фактура (УПД) на несколько покупок в 1С Не знаете, как оформить такие операции? Поставщик выставил универсальный передаточный документ или единый счет-фактуру на несколько поступлений за период. В…
- Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур…
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Проработала законодательную базу, но четких разъяснений по вашей ситуации не нашла.
Счета-фактуры выставляются и составляются застройщиком в порядке, установленном п. 3 ст. 168 и ст. 169 НК РФ, а также постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137 (Письмо Минфина от 29.11.2022 N 03-07-07/116571)
В сводном СФ застройщик в графах 2-11 указывает суммарные данные счетов-фактур по СМР (ТРУ, имущественным правам), выставленных подрядчиками, в доле, предъявленной покупателю (инвестору) (п.2(1) Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Если изменились эти данные (стоимость, объем), выставляется КСФ (в том числе сводный), если в суммах ошибка – ИСФ (п. 3 ст. 168, п. 5.2 ст. 169 НК РФ).
С учетом изложенного полагаю, что если не меняется стоимость ТРУ, предъявленная подрядчиками, изменение стоимости вызвано другими причинами (гос. рег. изменения стоимости объекта), следует выставить еще один счет-фактуру.
Оптимально обратиться в ИФНС с письменным запросом по вашему вопросу. Ситуация не стандартная, лучше заручиться их рекомендацией.