Здравствуйте! 1 с Бухгалтерия последняя версия.
Подскажите пожалуйста, при приобретении термопота для управленческих нужд, составляем авансовый отчет, в закладке «Товары» в поле «Счет учета» указываем счет затрат 26, Статья затрат: «малоценное оборудование и запасы» и подразделение затрат: АУП. Но у меня эти затраты не должны встать в расходы по НУ. А по БУ должны учитываться на забалансе. При проведении документа формируются данные по НУ. Как с 10.21 учитывать затраты не учитываемые по НУ? И учитывать на забалансе. Или как раньше делать через 10.09 счет и передача в эксплуатацию при статье затрат: Материальные расходы не учитываемые в НУ? Пересмотрели все материалы в бухэксперт, не нашли ситуацию, как по новому учету формировать не учитываемые в НУ. Спасибо!
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Для того, чтобы расходы были отражены как не принимаемые к НУ, в статье затрат Малоценное оборудование и запасы в строке Вид расхода укажите Не учитываемые в целях налогообложения (см. скриншот).
2. Забалансовый учет малоценки обеспечивается документом Расход материалов в разделе Склад – Расход материалов (Требования-накладные) (Дт МЦ.04).
Новые ФСБУ затрагивают только бухгалтерский учет. Порядок налогообложения регламентируется НК РФ.
Подробно в материалах
Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С
Расходы для налога на прибыль: настройка и проверка в 1С
.
Т.е. в авансовом отчете на вкладке «Товары» у меня номенклатура будет «Вид номенклатуры» малоценное оборудование и запасы? На вкладке счет учета встает 26 счет (мы же можем сразу на 26 счет для управленческих нужд, как и канцтовары) также статья затрат МО и запасы (не учитываемые в НУ и подразделение: АУП.) При проведении формируются проводки 10.21.1/71.01 сумма 5490; 26/10.21.2 сумма 5490; НЕ.01.9 сумма 5490.
Далее иду в документ «расход материалов — передача сотруднику — расход и остатки» счет учета 10.21.1 Счет затрат 26 статья затрат: МО и запасы (Не учитв в НУ) подразделение АУП. При проведении формируется проводка: 10.21.2/10.21.1 сумма 5490; 26 /10.21.1 сумма 5490; МЦ 04 сумма 5490.
Вопрос: При формировании ОСВ по счету 10 на субсчете 10.21.1 стоят суммы 5490 и по БУ и по НУ, а по 10.21.2 Только по БУ, это если сформировать ОСВ по показателям НУ и БУ. Так и должно быть (если этот термопот не должен попасть в расходы по НУ)?
Совершенно верно!
Ответ на вопрос:
В НУ стоимость термопота в расходах отражается при передаче сотруднику проводкой Дт 26 Кт 10.21.1.
В нашем случае данный расход отражен как не принимаемый к НУ.
Проверить, отражен ли данный расход в НУ, можно, сформировав ОСВ по счету 26 с данными по налоговому учету. Строка НУ будет не заполнена (см. вложение).
Вот спасибо за ответ!
Рада помочь! Хорошего дня!