НКО осуществляет уставную и коммерческую деятельность, учет ведется с использованием программы 1 С: Бухгалтерия для предприятия, 8.3. редакции 3.0.128.10.
До 1 января 2022 года на 03 счете по БУ и НУ организации числилось здание стоимостью 200 млн. руб., приобретенные за счет средств субсидии из областного бюджета, но амортизация не начислялась. В связи с переходом на ФСБУ 6 с 1 января указанное здание переведено на счет 01. Учитывая, что здание приобретено за счет субсидии из областного бюджета, амортизация начисляется только в бухгалтерском учете, в налоговом учете стоимость здания не отражается. В учетной политике выбран способ отражения операций по ПБУ 18 – балансовый.
При закрытии периода образовывается в части основных средств большой кредитовый остаток на счете 77, и как следствие, образовывается убыток на конец года (84.02), которого быть не должно.
Что нужно сделать в программе 1С, чтобы не образовывались временные разницы по основным средствам, приобретенным за счет бюджетных средств. После перемещения со сч 03 на сч 01 на счете 03 продолжает числиться остаток по данным НУ. В переходный период отражали в НУ минусом всю сумму стоимости основного средства, но при закрытии месяца продолжает образовываться временные разницы на счете 77. Мы понимаем, что ошибка образовалась в периоде оприходования здания, но до перехода на ФСБУ 6, ни для целей НУ, ни для показателей БУ влияния не оказывало. Как исправить данную ошибку в учете за 2022 год? Как можно убрать со счета 03 остаток по данным НУ?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Изучаем скрины, спасибо.
Прямые проводки со счетами 09 и 77 не допускаются. Надо править базу под них на балансовых счетах, чтобы проводки формировались автоматически в 1С.
Эту Операцию удалите из 1С, пожалуйста.
Пока надо из 1С удалить Операцию с Дт 99.02О Кт 09
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
И далее прокомментируем надо ли еще какие-то расшифровки.
Некоторое время глубокая проработка вопроса займет. Спасибо за понимание. ???
Добрый день!
Спасибо за скрин.
1. Чтобы в НУ начислялась амортизация по ОС, приобретенным за счет средств от коммерческой деятельности — нужно внести Изменение первоначальной стоимости в НУ. Скрин как внести изменения прилагаю.
Для дальнейшего начисления амортизации в НУ оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
Установите флажок — Отражать в налоговом учете.
Для правильного начисления амортизации по СПИ в НУ , оформите документ Изменение параметров амортизации: ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение элементов амортизации ОС. Укажите ОС и СПИ.
2. Аналогично и по ОС, приобретенным за счет целевых средств, по которым отражена стоимость и в НУ и БУ -не получается убрать стоимость в НУ. Если остается стоимость в НУ , то формируется при закрытии месяца счет 77. «— здесь так же надо изменить стоимость НУ по алгоритму в скрине. Только указываете стоимость равной нулю.
Давайте начнем с этого. Дальше посмотрим, после внесения изменений будут возникать разницы или нет.
Еще посмотрите такой материал. Возможно поможет вам
Как НКО перейти на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», если учет ведется в 1С: Бухгалтерия?
.