Арендуем автомобиль у ФЛ, закрываем оплату, актом выполненных работ. Поскольку мы работаем с Физ. лиц мы по налогу НДФЛ являемся налоговым агентом, соответственно мы перечисляем НДФЛ за ФЛ, в результате у меня не закрывается вся сумма уплаченная ФЛ за аренду автомобиля. Как сделать так чтоб, она закрывалась?
Сумма аренды составляет 35000.00 р. в месяц
Из суммы 35т.р. вычитаю НДФЛ 13% перечисляю в ИФНС за данное ФЛ, а разницу перечисляю арендатору в сумме 30450,00р.
НДФЛ за ФЛ подаю через документ Операция учета НДФЛ, где показываю, доход 35000.00 с него НДФЛ 4550,00
Счёт 60 в расчётах с физлицом, использовать некорректно.
Для учета расчетов с физлицами используйте счет 76.10.
Начисление арендной платы, а так же удержание НДФЛ в 1С, делаем через документ Операции, введённые вручную.
В документе указывается:
Начисление оплаты по договору аренды автомобиля:
Дебет — 26 «Общехозяйственные расходы».
Субконто 1 — подразделение затрат.
Субконто 2 — Аренда имущества.
Кредит — 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».
Субконто 1 — физлицо предоставившее в аренду автомобиль.
Сумма — начисленная сумма оплаты.
Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт заполняются автоматически.
Удержание НДФЛ:
Дебет — 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».
Субконто 1 — физлицо предоставившее в аренду автомобиль.
Кредит — 68.01 «НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента».
Субконто 1 — Налог (взносы): начислено / уплачено.
Сумма — сумма исчисленного НДФЛ.
Какими документами выполнить данные проводки? На примерах покажите пожалуйста.
Пример операции во вложении.
Счёт 60 в расчётах с физлицом, использовать некорректно.
Для учета расчетов с физлицами используйте счет 76.10.
Начисление арендной платы, а так же удержание НДФЛ в 1С, делаем через документ Операции, введённые вручную.
В документе указывается:
Начисление оплаты по договору аренды автомобиля:
Дебет — 26 «Общехозяйственные расходы».
Субконто 1 — подразделение затрат.
Субконто 2 — Аренда имущества.
Кредит — 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».
Субконто 1 — физлицо предоставившее в аренду автомобиль.
Сумма — начисленная сумма оплаты.
Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт заполняются автоматически.
Удержание НДФЛ:
Дебет — 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».
Субконто 1 — физлицо предоставившее в аренду автомобиль.
Кредит — 68.01 «НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента».
Субконто 1 — Налог (взносы): начислено / уплачено.
Сумма — сумма исчисленного НДФЛ.
76.10 и 68.01 закроются при оплате арендатору и в бюджет.