Добрый день!
насколько корректно применение вычетов по сотруднику? Раньше насколько мне помнится, вычет применялся в текущем периоде.
1. Винокуров. Заявление на вычеты сотрудник принес в феврале, программа уменьшает доход января, и уже уменьшает налог в феврале на сумму уменьшенного дохода.
2. Саввинов — если оставить как программа посчитает, то в марте поставит вычет 2800 и налог минусом. Т.е. доход получиться -2100 и налог от этой суммы минусом. Расчетчик оставила только от дохода 700 рублей вычет, чтобы учтенный доход был 0, тогда ситуация вторая будет. Доход за март будет -2100 (налоговая база) в марте, налог меньше посчитает уже в апреле, если другого дохода по сотруднику не будет больше в марте.
Сейчас расчетчик убрала при начислении зп за март руками вычет. Но при начислении зп за апрель все равно поставит вычет 2100 на февраль, как не примененный еще вычет февраля.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Прикладываю публикацию о том, как предоставляются вычеты, когда дата выплаты зарплаты следующий месяц: Сколько вычетов предоставить при зарплате 200 тыс. руб. — особенности учета в 2023 .
Так же прикладываю ссылку о том, нужно ли предоставлять вычет за прошлый месяц: У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом? .
Стандартный налоговый вычет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) предоставляют работнику за каждый месяц налогового периода, которым является год. Вычет дается до того месяца, в котором доход сотрудника, рассчитанный налоговым агентом (в данном случае работодателем) нарастающим итогом с начала года, стал больше 350 тыс. руб.
Для того, чтобы проверить Ваш учет прошу предоставить:
— Расчетный листок с января по март
— Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы -Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год и поставив флажок Вычеты по кода.
Добрый день! В документах начисления расчетчик исправил вручную вычеты приравнивая к сумме дохода. Прикрепила пример когда не будет дохода например по Винокурову и как начисление ЗП будет расчитано.
Сотрудник В. Михаил.
Программа делает вычеты за апрель, так как выплата зарплаты за март будет уже в апреле. У сотрудника доход приближается к 350 тр. Вычет у него не маленький, предлагаю отменить ручные корректировки в начислении марта. Так как мы таким образом не предоставим вычеты в полном объеме. Начисленный доход не совпадает с налоговым учетом на сумму надбавки за вахтовый метод. Расскажите, пожалуйста, про это начисление: какой код дохода? облагается ли ндфл?
Сотрудник С. Василий
Если обратить внимание на расчетный листок, то у данного сотрудника вычеты проставлены не пойми как. Сотрудник получил доход за три месяца, двое детей — значит общий вычет должен быть 8400. Но у меня здесь тоже не сходится Налоговой учет с доходами сотрудника.
Сотрудника за январь заработал 97533,62, из них 7757,93 начислено в аванс и разовое начисление 6897 . Получается на зарплату должно остаться 82878,69. Но у налоговом учете проходит 81859,97
Сумма в размере 1018,72 — это спецпитание. Чем отличается данное начисление от других? Какой код дохода, облагается ли налогом?
Добрый день! Надбавка за вахтовый метод и спецпитание не облагается ндфл. В части облагаемого дохода все верно. Меня смущает то что программа применяет вычеты. если у сотрудника нет дохода. И применяет именно тем месяцем за какой месяц должен был бы быть вычет. Раньше насколько мне помнится применял вычет в текущем периоде. Например, если сотрудник принес заявление на вычеты в феврале, то за январь и февраль вычеты применял в феврале. как вычет января и февраля, которые еще не были применены. Сейчас же если автоматически оставлять, то применяет вычет в том периоде. к которому относился вычет.
Т.е. даже если заявление сотрудник принес заявление в феврале, то вычет поставит на январь, уменьшив доход января, а не февраля, когда собственно и начал применять вычет. В целом накопительно вроде все сходится потом, если за год брать.
если дохода за месяц не хватает у сотрудника расчетчик руками вычет подправляет. т.к. вычет ставит больше дохода начисленного в текущем периоде и минусом НДФЛ. Либо минусом только доход. а уже начислением зп на следующий период уменьшает доход
вот. Если оставить расчет по Винокурову как есть, что программа автоматически рассчитает. А если дохода у сотрудника за этот месяц больше не будет? Насколько это корректно что в учете НДФЛ будет отрицательный доход?
Доброе утро!
Если у сотрудника вычет больше чем доход, то программу будет предоставлять вычет на доходы прошлого периода.
Если Вы не ходите, чтобы программа так делала, то можно изменить настройку: У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом? .
Насколько это корректно что в учете НДФЛ будет отрицательный доход? У нас не доход отрицательный, а облагаемая база. Если мы сформируем справку 2 ндфл для сотрудника — отрицательного дохода не будет.
А если к зачету встал НДФЛ, а дохода так и не будет, и сотрудник уволится, и не с чего будет зачитывать? В стандартных ситуациях наверное все будет хорошо, когда есть достаточно дохода в месяц, что у сотрудника будет с чего зачитывать.
И в настройке написано все таки что вычеты, не использованные в течении месяца переходят на следующий месяц. И раньше насколько мне помнится текущим периодом и ставил вычеты, если правильно запомнила. А программа все равно применяет месяцем, к которому относится вычет. Т.е. в феврале применит вычет января январем и уменьшит налогооблагаемую базу января, например если сотрудник подал заявление на вычеты в феврале только.
А если к зачету встал НДФЛ, а дохода так и не будет, и сотрудник уволится, и не с чего будет зачитывать? Все -таки здесь лучше смотреть на конкретных примерах. Если есть ндфл к зачету — значит можно сделать возврат ндфл.
Честно сказать,ориентировать на прошлый опыт поведение программы сейчас не стоит. Программа изменила свое поведение в разделе НДФЛ, так как законодательство у нас с Вами изменилось с года. Так же хотелось бы отменить, что ошибок в программе действительно много, по но Вычетам нет.
Прикладываю публикацию, когда двойной вычет может быть ошибкой:https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-vznosy-2023/oshibka-v-zup-3-1-zadvoenie-vycheta-po-ndfl.html . Других пока яркий примеров пока не замечено.
спасибо за ответ. Будем смотреть)
Вопрос можно закрыть или подождем:) Вдруг новые нюансы появятся?
думаю можем закрыть. Если что то возникнет, новый вопрос задам)
Хорошо, договорись! Приятного дня:)