Уведомление об исчисленных налогах по налогу на имущество, если не оплатили авансы в срок в 1С

Вопрос задал Елена П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте, при применении ФСБУ 6/2020 появилась остаточная стоимость ОС и соответственно налог на имущество, авансовые платежи не уплачивали в течение 2022 года, так как поздно узнали, что организация должна платить налог на имущество (за суда морские).
Вопрос: при подаче Уведомления по налогу на имущество, какую сумму указывать начисленную за год или за 4 квартал 2022 с указанием 34/04.

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Полагаю, что надо указать 1/4 от суммы налога, согласно расчета и с кодом 34/04.

    Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и

    • формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата)
    • расшифровывает ЕНП по налогам и взносам

    В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

    • по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

    с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете

    В Уведомлении по ЕНС указываем начисленные суммы.

    Фактические оплаты, недоплаты, переплаты в бюджет — роли не играют при заполнении Уведомления. Это все учтется и зачтется на ЕНС.

    Общий порядок такой по заполнению

    • если по законодательству региона уплачиваются авансы, то уведомление подается ежеквартально на ¼ годовой суммы
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите: 34/01, 34/02, 34/03, 34/04.
    • если авансы не предусмотрены региональным законодательством, то уведомление подается 1 раз в год на всю сумму налога
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите 34/04.

    В В 1С Уведомлении по ЕНС в части имущественного налога надо выбрать Отчетный период — 4 квартал 2022. Обсудили здесь
    Новое в 1С Бухгалтерия за 5 минут — выпуск от 21.02.2023

    Дополнительно

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Декларация по налогу на имущество за 2022 в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Приложение № 1

    ФНС пояснила в соц сетях про Уведомление по налогу на имущество за 2022, может вам пригодится ?
    Скрин прилагаю.

Комментарии закрыты.