Добрый день!
Сотруднику в декабре начислен и выплачен отпуск! В отпуске он заболел! Мы отпуск продлили на время больничного. Сотрудник сообщает что после выхода с БЛ он уволится. Мы отпуск сторнируем в феврале и увольняем с компенсацией за не использованный отпуск. Проблема в том что в справке 2-ндфл и отчете 6-ндфл отпускные встают в декабрь 22 и так же полная компенсация встает в февраль 23.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Сторно отпускных по НДФЛ идет по первоначальной дате получения дохода.
И должно быть учтено в 6-НДФЛ за 2022 г. В связи со сторно возникнет излишне удержанный НДФЛ, который необходимо вернуть сотрудникам, чтобы в итоге исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ были при сдаче 6-НДФЛ за 2022 г. одинаковыми.
Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в одном налоговом периоде
Некоторые решают «спрятать» перерасчеты, раз есть компенсация отпуска, чтобы не подавать корректировки. Зачесть в текущем периоде показать не сторно по коду 2012 в прошлом году, а уменьшенную компенсацию по коду 2013 в справке 2-НДФЛ.
https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/priemy-ispravleniya-ndfl.html