Добрый день! В нашей организации 3 сотрудника имеют беспроцентные займы.
В мае 2022 года провела следующие операции:
1. 15.05.2022 Перерасчет НДФЛ за 2021 год и за 2022 год
2. 16.05.2022 Возврат НДФЛ по каждому сотруднику
30.04.2022 получила заявления от всех 3 сотрудников на возврат НДФЛ.
3. 19.05.2022 Возврат НДФЛ сотруднику с отпускными (НДФЛ к возврату превысил сумму НДФЛ с отпускных, в следствие этого НДФЛ с отпускных не был перечислен в ИФНС)
4. 06.06.2022 Ведомость в банк с Возвратом НДФЛ 2-м сотрудникам вместе с зарплатой за май 2022.
5. 07.06.2022 Перечисление НДФЛ в бюджет. НДФЛ уменьшен по этим 3 сотрудникам на их сумму НДФЛ. Остался «хвост» на следующие месяцы.
6. В июле и августе Перечисление НДФЛ в бюджет, уменьшенный на оставшуюся переплату.
16.05.2022 создала Перенос данных. суммированно по всем 3 сотрудникам. Суммы НДФЛ в регистрах налогового учета распределились по всем сотрудникам организации… (Предварительно распроводила Ведомости и Перечисление НДФЛ)
В 6-НДФЛ в разделе 3 также перечисленно меньше по каждому сотруднику.
Прошу помочь решить данную проблему.
Здравствуйте.
Материалы по учету НДФЛ с материальной выгоды:
1. Сторнирование материальной выгоды за прошлый период
2. Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75)
Пришлите подробный анализ НДФЛ по одному из сотрудников.
Анна, спасибо. Да эти материалы изучила. По ним и действовала.
В 6-НДФЛ все легло правильно, кроме раздела 3.
НДФЛ не правильно распределился по всем сотрудникам.
Во вложении скрины всех операций и подробный анализ НДФЛ по одному из сотрудников.
Можете прислать еще приложение 1 6-НДФЛ по тому же сотруднику?
Анна, сегодня все встало на место.
В Регистре налогового учета НДФЛ плюсы минусы….
забыла еще один файл приложить
У Вас получилось сформировать отчет? Справки заполнились?
Анна, все суммы в приложении 1 должны быть равны?
Начислено, удержано, перечислено? Без учета возврата?
Ведь перечислено фактически меньше, на сумму возврата.
Если вы вернули работнику излишне удержанный НДФЛ до подачи годового 6-НДФЛ, то переплату в справке показывать не нужно. Начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Если не успели, тогда при заполнении справок нужно ставить правильную сумму НДФЛ в строку «Сумма налога исчисленная». В строках «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» указывается НДФЛ с учётом переплаты. А в строку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — только сумму переплаты. После возврата работнику НДФЛ нужно подать в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ.
Вы всё вернули в мае 2022, поэтому первый вариант ваш.
Спасибо. Поняла.
Значит, все встало на место.
Была рада помочь.