НДФЛ с натурального дохода за декабрь 2022 в отчетности

Вопрос задал Наталья М.

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.70/10)

В декабре 2022 года начислили сотруднику натуральный доход. Дата получения дохода 31.12.2022. НДФЛ удержали при выплате заработной платы за декабрь в январе 2023 года. Соответственно НДФЛ перечислили до 30.01.2023. При заполнении 6-НДФЛ за 2022 год, в Приложении 1 сумма НДФЛ с натурального дохода отражена по строкам начислено, удержано, но не отражается по строке перечислено. Полагаю, что строки начислено, удержано и перечислено по Приложению 1 должны быть равны? Если оставить как есть, то со стороны ФНС может возникнуть вопрос о перечислении?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!
    Добавьте пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
    Вы правы, исчислено, удержано и перечислено должны быть равны.

  2. Добрый день! Прикладываю Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

  3. Уточните пожалуйста, вы по ведомости Ведомость на счета 00990000025
    от 10.01.2023 вводили Перечисление НДФЛ?
    Или в ведомости не снимали флаг про Перечисление?

  4. Добрый день!
    В ведомости снимала флаг, но не создавала документ перечисления НДФЛ в бюджет, т.к. посчитала, что это уже 2023 год и нет необходимости.
    После Вашего письма создала документ на перечисление НДФЛ.
    Суммы по натуральному доходу появились в графе оплачено Приложения 1.
    Однако в отчете Подробный анализ НДФЛ по другим сотрудникам, у которых был переходящий НДФЛ 15%, выпала сумма переплаты НДФЛ с превышения, т.к. документ на перечисление НДФЛ не распределяет оплату налога корректно.
    Надо ли с этим что-то делать?
    И вообще, надо ли создавать документ на перечисление НДФЛ или в 2023 году можно просто оставлять галку в ведомости на перечисление?

  5. Добрый день!
    Можно оставить флаг о перечислении по умолчанию.
    На счет 15% были ошибки
    Ошибка при наличии доходов свыше 5 млн руб. при переходящей зарплате
    Тут надо рассматривать отдельно вопрос. С превышением было много нюансов.
    По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
    У вас есть возможность задать вопрос отдельно?
    Спасибо за понимание!

  6. Добрый день!
    Спасибо за пояснение.
    Возможность задать отдельный вопрос есть.
    Еще раз благодарю за ответ!

Комментарии закрыты.