Начислена заработная плата руководителю за декабрь 2022 и в декабре ему выплачен только аванс. Ввиду отсутствия денежных средств остаток зарплаты за декабрь 2022 года был выплачен в феврале 2023 и в этот же день перечислен НДФЛ, удержанный со всей начисленной декабрьской зарплаты. Как правильно отразить в учете и в декларации 6-НДФЛ за 2022 год эту выплату. Нужно ли подавать в этом случае Уведомление и как правильно его составить в 1С Бухгалтерия. Также, остался долг по взносам за 2022 год, который будет погашен в 2023 году, как правильно его отражать в учете, в РСВ и в Уведомлении? Спасибо!
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Т.к. выплата зарплаты прошла в 2023 году, то доход и налог отражаются в учете по правилам 2023 года. В программе необходимо ввести отдельный документ «Начисление зарплаты» за декабрь 2022 с переключателем «Окончательный расчет» и в нём указать фактическую дату выплаты дохода и сумму, выплаченную в феврале 2023:
Можно отдельный документ не вводить, а разбить начисление на две строчки с разными датами выплаты. В Уведомление данная сумма НДФЛ попадёт автоматически по периоду удержания.
В РСВ уплата взносов не отражается, поэтому отчет заполняется как обычно в полной сумме. Страховые взносы попадут в Уведомление в период уплаты.