Добрый день. ООО на УСН 6%, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.10). Сотруднику в январе 2021г были перечислены денежные ср-ва 105 000руб как прочие выплаты (не зарплата). Отражено в 1С по Дт 76.09. Документов чтоб как-то идентифицировать это перечисление как подотчетные или займ или оплата за услуги -Нет. В марте 2021 этого сотрудника уволили за прогулы. Задолженность так и весит, авансовый не предоставлялся, деньги не возвращались. ЛНА о сроках отчета по подотчетным суммам в ООО нет. Как в 1С Бухгалтерия в феврале 2023 отразить это доходом бывшего сотрудника. На основании каких документов это должно проводится?
Склоняюсь к подотчетным.
Здравствуйте!
При прощении долга бывшему сотруднику:
-В части страховых взносов,по моему мнению, на сумму прощенного долга начислять взносы не нужно, т.к трудовой договор был расторгнут и такие суммы объектом обложения не являются.
-НДФЛ с невозвращенной суммы возникают у работника при списании задолженности (п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ).
При отсутствии возможности удержать НДФЛ, организация должна в срок не позднее 1 марта следующего года письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог(п. 5 ст. 226 НК РФ).
Как простить уволенному сотруднику долг, посмотрите пожалуйста, подобный вопрос
Прощение долга сотруднику по неизрасходованным суммам Авансового отчета в 1С
Если останутся вопросы, буду рада помочь!
.
Добрый день. Прощать сотруднику руководитель не собирается. Скорей всего в ближайшем будущем мы пойдем в суд.
Если вы решили взыскать задолженность в судебном порядке, сделайте проводки:
Д 94 К 76.09 сумма 105 000,00 отражена сумма долга — в 1С Операции, введенные в ручную
Д 76.02 К 94 сумма 105 000,00 отражена сумма взыскания — в 1С Операции, введенные в ручную
Добрый день. Я правильно понимаю: если мы выигрываем суд, то датой вынесения решения судом я должна буду отразить бывшему сотруднику доход, начислить НДФЛ, не позднее 1 марта следующего года письменно сообщить налогоплательщику и ИФНС о невозможности удержать налог? Взносами не облагаю.
Если проигрываем суд , то датой вынесения решения судом делаю проводки
Дт 91.02 Кт 76.02
Правильно?
Вы выиграли суд, задолженность вам вернут, дохода у физ лица не возникает.
Вы проиграли суд, сделайте проводку Дт 91.02 Кт 76.02 — это верно. И подайте уведомление о не возможности удержать НДФЛ. Доход у физ лица возникает датой решения суда (пп.5 п.1 ст.223 НК).
Подробнее
Сведения о невозможности удержания НДФЛ
.