Страховые взносы и ндфл

Вопрос задал Галина Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Вишневская Наталья (★8.50/10)

В декабре оформлено увольнение . расчета с ФЛ не произведено, НДФЛ и страх взносы не уплачены, в РСВ за 2022 год включены. и поданы в ИФНС Выплата расчета при увольнении произведена 8 февраля 2023 г. Вопрос: Как произвести (образец заполнения платежки, реквизиты) перечисление страховых взносов и НДФЛ? 2. Надо ли подавать какое либо уведомление.? 3. Надо ли в 6 НДФЛ за 2022 год указывать начисленную сумму при увольнении? Спасибо

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Ваш вопрос в работе.

    Пожалуйста,ожидайте ответа.

  2. В Вашей ситуации мы пришли к следующему мнению:

    1. Поскольку в связи с изменениями в НК РФ с 2023 года НДФЛ и страховые взносы входят в состав ЕНП (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ), уплачивать их надлежит по реквизитам, предоставленным ФНС для зачислений на единый налоговый счет . Поскольку фактически расчет работнику выплачивается в 2023 году, КБК надлежит использовать те, что установлены для 2023 года .

    2. Подавать ли уведомление ,зависит от следующих факторов.С 01.01.2023 в обязанность налогоплательщика (налогового агента), плательщика страховых взносов, помимо представления налоговых деклараций (расчетов), вменяется и новая обязанность — представлять в ФНС уведомления об исчисленных и уплачиваемых суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов. В 2023 году у организаций и ИП есть возможность сделать выбор:

    • в пользу уведомления;
    • или вместо уведомления продолжить оформлять распоряжения на перевод денежных средств, т. е. привычные платежки на уплату конкретного налогового платежа с указанием в них соответствующего КБК.

    Воспользоваться именно этим вариантом можно только при условии, что ранее налогоплательщик не представлял в налоговый орган предусмотренные НК РФ уведомления (ч. 12 и ч. 14 ст. 4 Закона N 263-ФЗ). Один раз представив уведомление по новой форме, организация утрачивает право предоставлять вместо уведомления платежный документ. Если организация передает уведомления в ИФНС, то налоги и взносы по данному окончательному расчету учитываются в рамках 2023 года со всеми налогами и взносами этого года.

    3. С 1 января 2023 года  для всех выплат трудового характера сотруднику действует общая норма, согласно которой дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ). Соответственно, отражению в 6-НДФЛ доход, выплаченный в 2023 году, подлежит за 2023 год.

    Образцы заполнения уведомлений по ЕНС можно посмотреть здесь:

    ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев

    Если у Вас останутся вопросы,пожалуйста, обращайтесь.Рады будем помочь!

    Хорошего дня!

     

  3. ответ просто отписка!!!!

    1. Здравствуйте, Галина! Мы очень расстроены, что Вы остались недовольны ответом.
      Я прочла ответ, Натальи и согласна с высказанным ей мнением. Единственный момент: хоть в 2023 году у работодателя есть выбор: платить отдельными платежками или на ЕНП, мы НЕ рекомендуем использовать отдельные платежки.
      Посмотрите :

      Для целей НДФЛ — это действительно будет доход 2023 года, и в 2022 году в 6-НДЛ мы эти суммы показывать не должны. Невыплаченные доходы мы не должны показывать в отчетности, но многие допускают эту ошибку. Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?

      Платим на ЕПН, подаем уведомление.

      Уточните, пожалуйста, чем именно Вы остались недовольны в ответе? Какие моменты остались не понятны?

  4. В чем Вы видите отписку?
    У Вас окончательный расчет произведен в 2023 году.Все нормы для такого расчета учитываются согласно действующим в этом году,т.к. доход бывшим сотрудником получен в феврале 2023 года. Фактически это доход 2023 года.

  5. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

Комментарии закрыты.